Как правильно перечислять НДФЛ в бюджет и доход ФЛ на банковский счет

[Андрей_87]

Исходные данные:
Платим за аренду ФЛ на счет в банке 6055 рублей
Первый платеж на неполный месяц 3906,45 рублей, в т.ч. НДФЛ 507,84 рублей.
Отправил ФЛ 3398,61 рублей (ровно 87% от платежа)
В бюджет заплатил 508 рублей (округлил 13% до полного рубля в большую сторону)
Итого: 3906,61 рублей, вместо 3906,45 рублей.

Получается по документам одна сумма должна была быть, а по факту разница в копейках.

Что я сделал не так? Надо было из 3906,45 отнимать 508 рублей округленного НДФЛа и остаток переводить ФЛ? Следующий платеж по НДФЛ за полный месяц получается будет наоборот с округлением на несколько копеек меньше и везде будут разные цифры. Получится что НДФЛ округлил в меньшую сторону как по закону и тем самым не доплатил в бюджет? Как быть?

[mvf]

НДФЛ 507,84 рублей.

Исчисленный налог округляется до рубля.

[бух2007]

Надо было из 3906,45 отнимать 508 рублей округленного НДФЛа и остаток переводить ФЛ?

Конечно. Общая сумма Вам известна. НДФЛ в целых рублях известен. Вычислить сумму к перечислению не составляет труда. 3906,45-508=3398,45

Следующий платеж по НДФЛ за полный месяц получается будет наоборот с округлением на несколько копеек меньше и везде будут разные цифры.

НДФЛ считается нарастающим итогом и округляется общая сумма НДФЛ. Не надо считать за каждый месяц отдельно, это неправильно.

[Андрей_87]

Исчисленный налог округляется до рубля.

Я знаю, вопрос в другом... откуда брать лишние копейки при округлении... доплачивать самостоятельно или удерживать из дохода физического лица ровную сумму НДФЛа, а остаток дохода перечислять.

[Андрей_87]

НДФЛ считается нарастающим итогом и округляется общая сумма НДФЛ. Не надо считать за каждый месяц отдельно, это неправильно.

А всё понял, спасибо!