Бухгалтера опытные в туризме

[Бухгалтер_050163]

Опытные бухгалтера с туризме откликнитесь.
Начала работать, столько заморочек ужас.
Вот одна из них, как решить, ПОДСКАЖИТЕ. Если можете дайте телефон для связи.


Помогите правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учете операцию описанную ниже:
Компания(Турфирма) заключает договор о сотрудничестве с иностранной фирмой (Гостиница) на оказание услуг по размещению и проживанию . Для исполнения данного договора Турфирма заключает договора с заказчиками на услуги по организации летнего отдыха с фирмой "А", организацию культурно-массовой работы в "Гостинице" с фирмой "Б", на организацию экскурсий в государстве иностранной фирмы "Гостиница" с фирмой "В". Для отправки этих туристов в фирму "Гостиница", Турфирма заключает агентские договора на перелет с фирмой "Самолет", на оформление страховки с фирмой "Цюрих" и на оформление виз с фирмой "Виза".
Как правильно отразить данную операцию в бухгалтерском и налоговом учете.
Заранее всем спасибо.

[А.бух]

я правильно понимаю, что Вы являетесь здесь ТО и у Вас с поставщиками услуг (страховки, а/б, проживание ) агентские договора и с реализуете Вы готовый комплекс услуг, как турпакет?

[Бухгалтер_050163]

Да все верно.

[А.бух]

на форуме есть прекрасная тема "Проводки в туристич.деятельности", посмотрите,
я делаю таким образом, при наличии АГ договоров с поставщиками услуг,
Дт 51/ КТ 62.2 (поступление ден.ср-в - приходник, выписка)
Дт 62.2/ Кт 76.5 (Задолженность перед контрагентами по а/б = стоимость с комиссией)
Дт 62.2/Кт 76.5 (Задолженность за проживоние )
и т.д. сч.62 будет закрыт

[ZHANNET]

Извините, вклинилась.Так если они ТО-то формирование тупродукта на счете 20, вроде? А потом реализация его туристу.Если, конечно с туристом договор реализации турпакета, а если договор поручения с туристом, чтобы тур приобрести по частям или весь, тогда закрытие на контрагентов пойдет, ведь у них агентские договоры только по визе, перелету, а гостиница , проживание, экскурсии-это договоры приобретения услуг сторонних (иностранных ) организаций, т. е часть пакета туруслуг будет уже сфомирована на счете 20 (питание,проживание, экскурсии), а остальные можно как посредники по договору поручения с туристом, а можно составить и смешанный договор с туристом.

[А.бух]

я не веду 20 счет, поэтому не могу ничего сказать, хотя у меня ТО, УСН

[ZHANNET]

А как же баланс составлять, если не вести сейчас 20 счет-формирование турпродукта, как форму 2 составлять будете? Ведь Туроператор тем и отличается о турагента, что формирует себестоимость турпакета и продает готовый продукт.

[Бухгалтер_050163]

Здравствуйте!
А если у Вас часть денег от заказчика идет по агентским договорам, Вы что оплату в выписке разбиваете?
У меня есть еще расчеты валютные.Ситуация такова: Нам оказаны услуги ( не знаю каким документом это должно быть и какой датой, есть только инвойс от 18.04.2013) 1000 евро . Покупаем валюту 22.04.2013 1000 евро и 22.04.2013 перечисляем поставщику. Курс ЦБ 18.04 =41.1544, 22.04= 41.1157. Курс банка, где р/счет 22.04.2013=41,48. Как все это отражать подскажите.
Заранее спасибо.

[Январь]

как же баланс составлять, если не вести сейчас 20 счет-формирование турпродукта

А откуда возьмется 20 счет? Если

с поставщиками услуг (страховки, а/б, проживание ) агентские договора

[ZHANNET]

Я внимательно почитала, какие договоры на оказание услуг с иностранными поставщиками на проживание, какие договоры с поставщиками культурно-массовых мероприятиями-они закупают их услуги, а какие турагентские.
Если покупают услуги и перепродают их туристам, то формируем уж точно 20 счет, а если по договору поручения работают с туристами, то никакого 20 и не будет, но тогда они и не туроператоры вовсе-полного пакета не формируют.
Бухгалтер не описал в своем вопросе какие договоры они заключают с туристами (договоры купли-продажи, поручения или вовсе смешанные договоры) , поэтому трудно говорить о проводках закрытия на туриста.С бухпроводками по агентским договорам со страховой конторой, с агентством по продаже а/билетов -обычные, что по агентским договорам. Так что в этом случае они будут выступать как ТА а не как ТО.

[Бухгалтер_050163]

Здравствуйте,ZHANNET! Чем больше читаю на форуме, тем еще больше каши в голове.Начну по порядку.
1. ТО на УСН(15%) формирует турпродукт, заключая агентские договора с поставщиками:отель, самолет, виза , страховка.Вопрос: как нужно все это отразить в учете: по количеству путевок или общей суммой на 20 счет?

[ZHANNET]

В вашем случае никакого 20 не будет и 40 счета тоже не будет -нет готового продукта. Все договоры агентские, вы получаете свое вознаграждение от гостиниц, авиаперевозчиков и прочих-где же здесь формирование турпродукта? Надо купить услуги у поставщиков, а потом создать продукт и продать его туристу, тогда готовый продукт-это 20 счет, где собрали все расходы по путевке( должна быть калькуляция стоимости путевки), они должны быть подтверждены для целей налогообложения документально, а потом сформировали готовый продукт на счете 40, вот его и закрываем на продажу.Договоры купли-продажи с туристами, договоры купли-продажи с поставщиками услуг.А если вы закрываете проводками как при посредничестве, т. е . Д76/ турист К 76/ поставщики при наличии агентских договоров с поставщиками, то это посредническая деятельность,но никак не прямая туроператорская.

[EugeneVon]

Соглашусь