Предоставление вычета по НДФЛ при оплате больничного листа

[LN106]

Добрый день,

Сотрудник проболел в январе с 9-го по 31-е число. Средний дневной заработок, например, 1000 руб. У сотрудника один несовершеннолетний ребенок.

31-го января больничный получен-рассчитан, будет оплачен в ближайший день получения зарплаты, например 10 февраля. Сколько удержать НДФЛ-а при выплате?

Вариант 1.
(1000 руб. * 23 дня - 1400 руб.вычет) * 0,13 = 2808 руб.

Вариант 2, который я обнаружил в работе свежего 1С ЗУПа:
(1000 руб. * 23 дня - 1400 руб.вычет - 1400 руб.вычет) * 0,13 = 2626 руб.
Наверное, методисты-разработчики исходили из следующего:
НДФЛ удерживается на момент получения дохода.
На 31 января дохода не было (зарплата - нуль). Предоставлять вычет не по чему, поэтому его просто запоминаем.
На 10 февраля доход есть - больничный (ведь при больничном доход считается по дате фактического получения денег?). При удержании НДФЛ учитываем вычет - январский (поскольку его не применили в январе) и февральский.
На 28 февраля есть еще доход - февральская зарплата. При удержании НДФЛ февральский вычет уже не минусуем - т.к. он использован 10 февраля.

Какой же вариант верный ? Мне начинает мерещиться, что второй

[Лёнка]

На 10 февраля доход есть

так у вас все в этот день получают з/п за январь-почему им не предоставляете вычет и за февраль тоже?дата начисления больничного какая?

[бух2007]

Вариант 1.
(1000 руб. * 23 дня - 1400 руб.вычет) * 0,13 = 2808 руб.

Вариант 2, который я обнаружил в работе свежего 1С ЗУПа:
(1000 руб. * 23 дня - 1400 руб.вычет - 1400 руб.вычет) * 0,13 = 2626 руб.

Вариант №1, если начисление 31.01.14, вариант №2, если начисление в феврале

[Анонимусус]

31-го января больничный получен-рассчитан, будет оплачен в ближайший день получения зарплаты, например 10 февраля.

А в программе, ИМХО, просто глюк какой-то...

[Анонимусус]

Вариант №1, если начисление 31.01.14, вариант №2, если начисление в феврале

Хм.... Пожалуй, был не прав.

[бух2007]

А в программе, ИМХО, просто глюк какой-то...

Просто автор не указал, когда прошло начисление. Судя по тому, что больничный не переходящий, программа просто так не будет 2 вычета давать в январе. Значит б/л забит в программу в феврале. И более того, пока кроме б/л в начислениях февраля ничего нет. Поэтому весь вычет применился к этому б/л.

[GSokolov]

Значит б/л забит в программу в феврале.

Неважно, когда он забит, для НДФЛ важна дата выплаты больничного, т.к. пособие по нетрудоспособности - не зарплата, и доходы по нему учитываются по месяцу выплаты. Выплата - в феврале, значит, вычет за февраль, как и за январь (он ведь в январе не применялся), можно применить к этим доходам, т.е. предоставить. Так что вариант 2 - правильный, и должен не мерещится, а применяться. При исчислении НДФЛ доходы считаются нарастающим итогом за год, а вычеты применяются за каждый месяц независимо от наличия в них доходов.

[LN106]

Здравствуйте,

Сорри за молчание, часовые пояса разные...

так у вас все в этот день получают з/п за январь-почему им не предоставляете вычет и за февраль тоже?дата начисления больничного какая?

Не предоставляем вычет по ЗП, т.к. датой получения дохода в случае ЗП является 31 января, не февраль. Дата начисления больничного - январь, но (ИМХО) это важно для расчетов с ФСС, но не для НДФЛ.

А в программе, ИМХО, просто глюк какой-то...

А знаете, я так тоже частенько думаю... Один раз развел долгое препирательство с техподдержкой, их почти даже убедил, хорошо умный человек объяснил, как я неправ

Просто автор не указал, когда прошло начисление. Судя по тому, что больничный не переходящий, программа просто так не будет 2 вычета давать в январе. Значит б/л забит в программу в феврале. И более того, пока кроме б/л в начислениях февраля ничего нет. Поэтому весь вычет применился к этому б/л.

В январе...

Неважно, когда он забит, для НДФЛ важна дата выплаты больничного, т.к. пособие по нетрудоспособности - не зарплата, и доходы по нему учитываются по месяцу выплаты. Выплата - в феврале, значит, вычет за февраль, как и за январь (он ведь в январе не применялся), можно применить к этим доходам, т.е. предоставить. Так что вариант 2 - правильный, и должен не мерещится, а применяться. При исчислении НДФЛ доходы считаются нарастающим итогом за год, а вычеты применяются за каждый месяц независимо от наличия в них доходов.

А вот за это огромное спасибо...
Знаете, на Бухонлайне, несмотря на наличие штатных экспертов, ответили - вариант 1 - неверно.

[Ирина Врн]

Так и не пойму правильно 1с считает или нет.
Я начисляю разовую премию в 1с зуп 8.3. Дата выплаты ставлю с зарплатой 05.02.2016 Месяц Январь. Т.е налог по идее должен быть январский. Но 1с применяет вычет два раза: к зп за январь и к этому начислению за февраль. Правильно ли это если это начисление января?

[Аноним]

Здравствуйте, уважаемые клерки!
Подскажите, пожалуйста, какой датой нужно было начислять больничный.
Выплата зарплаты у нас в организации 12 числа следующего месяца.
Человек болел с 28.02. по 20.03.2016 г. Больничный лист принес 21.03.2016 г. Когда я должна была провести начисление? 31.03.2016 г. Так ведь? мартом?
А выплатили мы ему больничный только в зарплату, т.е. 12.04.2016 г.
Получается что в ФСС начисление больничного у меня прошло в марте 2016 г.

А вот для НДФЛ - дата фактического получения дохода -это дата получения денег, т.е. 12.04.2016. И в 6-НДФЛ у меня это начисление попадает 12.04.2016.
Что я неправильно делаю?
Может быть больничный надо и начислять тоже датой выдачи?

Кто как делает?

[Ирина Врн]

я начисляю в месяце когда выплачиваю

[GSokolov]

Что я неправильно делаю?

Всё Вы правильно делаете. НДФЛ с начислением больничного не обязан совпадать по времени. Ни исчисленный, ни удержанный. Другое дело, что, может быть, у вас программа неверно учитывает налог.

[Юлллллллия]

Просто автор не указал, когда прошло начисление. Судя по тому, что больничный не переходящий, программа просто так не будет 2 вычета давать в январе. Значит б/л забит в программу в феврале. И более того, пока кроме б/л в начислениях февраля ничего нет. Поэтому весь вычет применился к этому б/л.

скажите где в ЗУПЕ 8.3 посмотреть вычеты ? в 2-ндфл двоит вычет. есть регистры ? раньше в 8.2 можно было.

[GSokolov]

Регистры есть. В отчетах по зарплате есть налоговый регистр по НДФЛ. Есть регистры накопления Предоставленные стандартные и социальные вычеты НДФЛ и Вычеты, предост. по уведомлению НО, открыть можно из Главного меню - Все функции.

[Юлллллллия]

Регистры есть. В отчетах по зарплате есть налоговый регистр по НДФЛ. Есть регистры накопления Предоставленные стандартные и социальные вычеты НДФЛ и Вычеты, предост. по уведомлению НО, открыть можно из Главного меню - Все функции.

две недели искала, нашла сегодня спасибо