Добрый день!
ООО на УСН, уже сдали бух. отчетность за 2013г., и выплатили дивиденды учредителям (всю не распределенную прибыль). Сейчас выяснили, что в балансе ошибка, не был учтен один расход, соответственно ЧП оказалась меньше..... Получается, что дивиденды, которые уже выплатили больше, чем должны быть..... Что в таком случае делать? могут ли учредители вернуть излишне выплаченные дивиденды на р/сч компании?
Спасибо!
Обычно годовую отчетность раньше 1 марта налоговики не принимают, т.к. по законодательству она не утверждается ранее 1 марта.Сообщение от clou
могут, и в кассу могут, и НДФЛ, получается, возвращать надо, но сложно.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Что за расход, который не был учтен?
у нас в налоговой приняли....
не начислила в программе на 31.12.13 налог усн(оставшуюся сумму), соответственно прибыль больше получилась....глупая ошибка, торопились, хотели быстрее дивиденды вывести....
НДФЛ, наверное, можно зачесть будет в счет последующих платежей.... надо будет уточнить у налоговиков
clou, У вас УСН 6% или 15%?
не совсем поняла..... вы имеете ввиду, перенести расходы на похожую сумму на след. год? Расходов на самом деле не так и много: зп директору и аренда, не получится их перенести.... Может, можно уменьшить след. дивиденды на эту переплату? Ужос.... сколько сложностей теперь
УСН 6%
При УСН 6% не будут особенно ваши расходы рассматривать. Хотя если только ЗП и аренда, то всё очевидно.
О какой сумме речь?
Уменьшить след.дивиденды не вариант. Эти ваши переплаченные посчитают не дивидендами. И пересчитают НДФЛ по другой ставке
ИМХО, оставить как есть.
Обнаружить ошибку где-нибудь в марте и внести исправления в учет мартом: 84 - 68.
разница получилась 180 000. т.к. декларация по усн тоже сдана, то сравнив ее и баланс, можно увидеть разницу.....то, что насчитают на эту сумму 13% - это я знаю, можно, конечно, подождать, если налоговая это обнаружит.....
почему мартом? в марте подать корректировочную отчетность?
Потому что:
- до марта вы не имели права утвердить отчетность за 2013
- март попадает в 1 квартал, если у вас предусмотрена поквартальная выплата дивидендом, то уже учтете этот убыток
Бух.отчетность не корректируется
Январь, прошу прощения, за глупые вопросы, раньше с дивидендами не сталкивалась... первый блин комом.....
то есть то, что сейчас сдано ничего не менять....ежеквартальная выплата предусмотрена, значит при начислении дивидендов за 1 кв. уменьшить дивиденды на этот убыток? или в 1 квартале учредители должны вернуть излишек?
Вы посчитали прибыль за 2013 года, сдали отчетность выплатили дивиденды. Всё, наступил следующий год
Вы нашли ошибку в учете, относящуюся к прошлому году. По ПБУ 22 ошибки исправляются датой выявления этой ошибки, если отчетность предыдущего года уже утверждена и сдана. соответственно исправления проводите уже в 2014 году, через 84 счет.
Возвращать ничего вашим учредителям не надо.
Да, есть небольшая вероятность, что если вас будут пристально проверять, то могут придраться, хотя с формальной точки зрения всё правильно.
Это вообще не сравнимое
Огромное спасибо!
Честно говоря, это немного странно..
Ведь, ошибка-то может быть не в учёте, а при составлении отчётности..
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием