Уважаемые бухгалтера, помогите, пожалуйста, разобраться с ситуацией:
необходимо сдать уточненку за 9 месяцев по прибыли, т.к. с 4-го квартала оказывается должны были уже платить ежемесячные авансовые платежи по прибыли (позвонили из налоговой). Я делаю уточненку за 9 месяцев с начислением ежемесячных авансовых платежей в 4 квартале 2013 года и на 1 квартал 2014 года.
1) надо ли сейчас платить ежемесячные авансы за октябрь, ноябрь, декабрь, если налог на прибыль за год уже заплачен и он получился меньше, чем сумма авансов, которую мы должны были уплатить?
2) если нужно уплатить, то получается и пени нужно самим рассчитать и уплатить? а пени учитывать в расходах в 4-ом квартале или датой фактической уплаты в феврале 2014?
