НДС к вычету по запоздалому счету-фактуре

[Leonid Petrovich]

Здравствуйте!!!

Получили от банка на днях счет-фактуру от сентября 2013 года, где указана стоимость услуг банка нашему ООО с НДС.

НДС и налог на прибыль за 3 квартал сданы, сдан НДС а 4 квартал.
Сумма маленькая.

Доказательств, что мы получили сф с опозданием у нас нет.

Если мы примем НДС по данному сф в 1 квартале 2014, будет ли у налоговой основания не принять к зачету этот НДС?
Придется сдавать уточненную декларацию за 3 квартал по НДС.
Нужно ли будет подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 3 квартал?

У нас получается небольшая переплата НДС.

Перерасчет нало*говой базы и самого налога можно сделать в текущем на*логовом периоде. То есть в том периоде, когда мы выявили такую ошибку (п. 1 ст. 54 НК РФ). Уточненную декларацию за тот отчетный период, к которому относит*ся ошибка, можем не предоставлять.
Ведь статьей 81 Налогового кодекса также ус*тановлена не обязанность, а право фирмы представлять уточненную налоговую декларацию при обнаружении ошибок, не приводящих к занижению суммы налога.

А с Налогом на Прибыль? Нет ли завышения налоговой базы в данном случае?
И можно ли не регистрировать данную сф в книге покупок?

[Зета]

Проведите 2014 годом и не парьтесь. Сумма ведь копеечная, наверное

А на будущее - куда торопитесь сдавать годовую отчетность? Ну сделали - и пусть полежит, созреет.

И как вы не заметили по счету 60 дебетовое сальдо по этой сумме? Может, у вас там много таких запоздавших счф?

[saigak]

А с Налогом на Прибыль? Нет ли завышения налоговой базы в данном случае?

завышение законом не карается

[Leonid Petrovich]

Проведите 2014 годом и не парьтесь. Сумма ведь копеечная, наверное

А на будущее - куда торопитесь сдавать годовую отчетность? Ну сделали - и пусть полежит, созреет.

И как вы не заметили по счету 60 дебетовое сальдо по этой сумме? Может, у вас там много таких запоздавших счф?

Годовую мы еще не сдали.
Сф от сентября 2013 - сдана отчетность за 9 месяцев 2013 года.
И сдан НДС за 4 квартал.
Сумма небольшая.

Это услуга банка - 91 счет - расходы.
Банк передал нам сф 10.02.2014.

[Leonid Petrovich]

завышение законом не карается

Я, наверное, ошибся. Это расходы на услуги банка - 91 счет.
Вся сумма отнесена на 91 счет. А надо было на 91 счет без НДС приходовать.

Тут получается занижение налогооблагаемой базы по НП.
Или я все напутал?

Может, ничего не трогать - оставить все как есть? Вроде как и не получали мы этот сф))

[Лихой]

Я, наверное, ошибся. Это расходы на услуги банка - 91 счет.
Вся сумма отнесена на 91 счет. А надо было на 91 счет без НДС приходовать.

Тут получается занижение налогооблагаемой базы по НП.
Или я все напутал?

Может, ничего не трогать - оставить все как есть? Вроде как и не получали мы этот сф))

Петрович, да выкинь ты эту с/ф и забудь. Налоговая с банком встречку не устроит.

[Лихой]

Проведите 2014 годом и не парьтесь. Сумма ведь копеечная, наверное

А на будущее - куда торопитесь сдавать годовую отчетность? Ну сделали - и пусть полежит, созреет.

И как вы не заметили по счету 60 дебетовое сальдо по этой сумме? Может, у вас там много таких запоздавших счф?

Откуда там у него возьмется сальдо с банком по 60-му, если он с/ф получить не ждал.

[Leonid Petrovich]

Петрович, да выкинь ты эту с/ф и забудь. Налоговая с банком встречку не устроит.

Да пожалуй, я так и сделаю))))))))

[saigak]

Вся сумма отнесена на 91 счет. А надо было на 91 счет без НДС приходовать.

Тут получается занижение налогооблагаемой базы по НП.

да, занижение по сути, а по факту - ноль сложно занизить...

[Зета]

Откуда там у него возьмется сальдо с банком по 60-му, если он с/ф получить не ждал.

Должен был ждать. В банковском документе списания ведь указывается, с НДС или без НДС

[Лихой]

Должен был ждать. В банковском документе списания ведь указывается, с НДС или без НДС

Ну уж, если б в документ внимательно смотрел- не ждать должен был, а требовать еще в первой половине октября.

[Аноним]

как вариант, в ну учёте для прибыли не принимаем, в бу чёте принимаем, саму счет фактуру в 1 кв 2014 учитываем для НДС.