По договору займа вознаграждение (% от сумма займа) за 2013г. начисляется 31.12.13, а выплачивается до 31.03.14
В связи с этим вопрос:
1. Я начисляю вознаграждение и НДФЛ 31.12.13
2. Удерживаю НДФЛ при выплате, предположим 04 марта 2014г.
3. и перечисляю НДФЛ в бюджет в день выплаты вознаграждения
4. И если я выплачу вознаграждение и заплачу НДФЛ раньше, чем подам данные в налоговую по НДФЛ за 2013г.,то я эти начисления, удержания и перечисления учту в этом отчете?
Я права?
Встречный вопрос: кто у кого занял и кому вознаграждение?
Если физлицо одолжило организации под %%, тогда
1. Вознаграждение - да (в соответствии с договором займа), НДФЛ - нет.
2, 3. При выплате НДФЛ начисляется, удерживается из суммы вознаграждения и перечисляется, всё в один день, в день получения дохода налогоплательщиком.
4. 2013 год прошёл, вознаграждение не выплачено, в 2013 год не попадает.
Да, организация одолжила у физ. лица
1. Почему НДФЛ при начислении дохода я не начисляю? Ведь мы являемся налоговыми агентами и согласно п. 3 ст.226 3. "Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога."
А как же тогда зар. плата. Мы же тоже начисляем НДФЛ 31.12., а выплачиваем уже в следующем месяце?
http://www.consultant.ru/popular/nalog2/3_3.html#p5674
© КонсультантПлюс, 1992-2014
да, чёй-то погорячилась. не права.Сообщение от buh62
с постом 2 согласна.
только как я буду учитывать начисление вознаграждения в декабре 13г.
91.02 66.04 ?
или лучше через 76 сч.
мне держать в голове доход начисленный , но не выплаченный?
как лучше учитывать, чтобы не забыть
помогите пожалуйста разобраться!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием