Претензия поставщику проводки

[kat-muxailycova87]

Здравствуйте, мы ООО на УСН, заказывали мебель, а поставщик нам доставку осуществил 2 партиями вместо оговоренной единовременной доставки всей мебели, мы по второму случаю выставили им претензию с требованием компенсировать нам транспортные расходы, они согласились с претензией и перечислили нам сумму на расчетный счет. С проводками хотела с вами посоветоваться, Дт 76.02 Кт 60.01 ручной операцией выставляю претензию, когда они нам оплачиваю по банку 76.02 закрывается, а 60.01 как закрыть? И нужно ли 91 отражать претензию?

[mvf]

76 - 91
51 - 76

[kat-muxailycova87]

Скажите так как мы просим компенсировать поставщика наши расходы мы сразу претензию проводим как Дт 76.02 Кт 91.02, я правильно понимаю?

[mvf]

Как только он её признал - так и сразу.

[kat-muxailycova87]

Извините за мои вопросы, совсем запуталась, в нашем случае он все признал, я проводку сделала Дт76-Кт 91.02 4500р. при поступлении на счет 76.02 закрывается. И сумма 4500 отражается в прочих расходах, но ведь после оплаты нам поставщиком она и в доходах тоже должна отразиться, чтобы расходы не были завышены это ведь компенсация

[mvf]

И сумма 4500 отражается в прочих расходах

Кредит 91 - это доход. И не 91.02, а 91.01.

[kat-muxailycova87]

Извините я совсем запуталась, мы претензию проводим Дт76.02 –Кт91.01 прочие доходы, а в расходы как нам эту сумму поставить, это же компенсация она и в доходах и в расходах должна отразится ?

[mvf]

а в расходы как нам эту сумму поставить

Что за расходы-то? Вы оплачивали транспортные услуги другой организации или что?

[kat-muxailycova87]

Спасибо большое за помощь, я разобралась мы на УСН, услуги по транспортировке оплачивали за наличку и документы не сохранились, получается что по НУ я эту сумму не буду в доходах отражать на основании претензии и расходной части не будет так как доков нет, а вот в БУ учете в прочих доходах это сумма будет

[mvf]

не буду в доходах отражать

Почему "не буду" если деньги от поставщика на счет поступили?

[kat-muxailycova87]

Буду отражать только в доходах всего, а в учитываемых для налогообложения не буду, так как это доходам нашим не является, что подтверждается ответом поставщика по нашей претензии и непосредственно назначением платежа

[mvf]

Странная какая-то "логика".

[Lekabuh]

1. Компенсация полученная официально - включается в облагаемый доход

2. Расходы которые вам компенсируют, в случае наличия документов, включаются в расход. Нет документов - нет расхода. Т.е. расход официальный = 0

3. Отсутствие расходных документов не является основанием не включения полученного дохода в виде компенсации в облагаемую базу.