Происхождение ОС

[Drimo4ka]

Добрый день!
Вопрос касается баланса, знаний - курсы по бухучету.. ООО, малое предприятие, 6%, УСН. Провели инвентаризацию (как смогли..), получили Уставный капитал 10 000 руб и ОС (помещение) - сотни тысяч рублей.. Подскажите, пожалуйста, где что можно уравнять, откуда взялись деньги на приобретение ОС? Ясно, что с р/с, а не него - с выручки, но ведь БУ не вели тогда, как теперь все это оформить?. Вопросов уйма..
Спасибо заранее!

[Drimo4ka]

Сама спросила, сама ответила.. А может быть, что это вот расхождение уравняется нераспределенной прибылью в пассиве? Если да, то какие проводки и как вообще это будет выглядеть?.. Прошу прощения за дилетантские вопросы, но знаний не хватает, а баланс научиться составлять надо..

[Над.К]

откуда взялись деньги на приобретение ОС?

Это Вы у нас спрашиваете? ))

уравняется нераспределенной прибылью в пассиве?

Вы уверены, что у организации нет займов, кредитов? Нет других долгов? Если уверены, значит прибыль в балансе будет

[Drimo4ka]

Надежда, спасибо за ответ! У ООО нет займов и кредитов, это точно.. Понимаю, что ответ где-то в районе 84 счета, помню даже про проводки 84.1/84.4 что-то, но в голове каша.. Если возможно, помогите разобраться, пожалуйста!

[Над.К]

О каких проводках речь? У Вас инвентаризация на 1 января 2013 года, Вы выводите остатки по счетам. Вот и получается у Вас сальдо на 84 счете по нераспределенной прибыли.

[Drimo4ka]

Точно.. Спасибо Вам большущее! То есть по итогам инвентаризации выводим остатки по счетам и на основании их составляем баланс.. Но.. Откуда взялось сальдо по 84? Дт 84, а Кт?... Пытаюсь логически понять, но уверенности нет никакой.. Первый самостоятельный баланс

[Над.К]

Но.. Откуда взялось сальдо по 84?

Оттуда. От инвентаризации ))
Или Вы уде про то, как в программу сальдо внести?

[Drimo4ka]

Нет, как вбить в программу - знаю)). Извините за глупые вопросы. Буду учить матчасть). Просто смущает вот что: ОС ведь считаются по остаточной стоимости, получается, 84 счет в нашем случае будет увеличиваться ежегодно на сумму амортизации.. Это нормально или уже "заумь"? Очень неловко задавать такие вопросы, но пока спотыкаюсь на простых вещах..

[Drimo4ka]

То есть, получается, проводим инвентаризацию, и если баланс не сходится и нет займов - долгов, то и возникает нераспределенная прибыль (84 счет)? И выявляется она расчетным путем. Это правильно?.

[ZZZhanna]

и нет займов - долгов,

и с контрагентами инвентаризацию расчетов провели?

84 счет в нашем случае будет увеличиваться ежегодно на сумму амортизации..

нет, амортизация будет влиять на прибыль текущего года

[Drimo4ka]

Спасибо за ответ! У нас есть всегда задолженность перед поставщиками коммуналки на начало года, но она не перекрывает стоимость ОС.. Собственно, вопрос и возник из-за существенной разницы между даже остаточной стоимостью ОС и всеми пассивами.. Помещение приобреталось давно и из личных средств учредителей, а УК 10000 руб, никаких прочих внятных средств для обоснования приобретения помещения нет. БУ раньше не вели, только кассу/банк/налоги и пр необходимое.. А теперь нужно как-то все уравнять, а из-за пробела в знаниях БУ непонятно, как.. Понятно, что открою книжки, но без "живых" подсказок пока никуда((

[ZZZhanna]

задолженность перед поставщиками коммуналки на начало года, но она не перекрывает стоимость ОС..

и не должна.
Если вообразить некое идеальное предприятие, не имеющее дебиторской и кредиторской задолженности вообще, то средства на приобретение ОС могли быть получены в виде прибыли. Представьте, что, например, в 2005 году была получена прибыль 1 млрд руб. На эти деньги и было приобретено здание. А на сегодняшний день осталось только сальдо по К-ту сч.84 и само ОС на сч.01.

Помещение приобреталось давно и из личных средств учредителей,

а собственник здания по документам кто?

[Drimo4ka]

Вообще это пристройка к жилому зданию, она разделена на части, и собственники одной из них - наши учредители (физ. лица, двое по 50%).
Но главное, я наконец-то, с Вашей помощью, начинаю въезжать! Действительно, так и было)!! Значит, проводим инвентаризацию на 1.01.2013, вводим остатки по счетам, где выплывшую разницу уравновешиваем 84 счетом (так?), и принимаем это как данность. Или нет?..
Спасибо)

[ZZZhanna]

собственники одной из них - наши учредители

Если собственники учредители, какое отношение это здание/помещение/пристройка имеет к вашей организации?
На 01 счете вы имеете право отражать его только в том случае, если собственником указано ваше ООО, а не физ. лица, хоть они трижды учредители.

[Drimo4ka]

Ох, прошу прощения, запуталась уже совсем.. Оплачивали учредители из своего кармана, а по документам - конечно, собственник ООО..

[Над.К]

Ну пусть договор займа заключает ООО с учредителями и в счет договора займа будете считать оплату "из своего кармана".

[ZZZhanna]

Ну пусть договор займа заключает ООО с учредителями и в счет договора займа будете считать оплату "из своего кармана".

Тогда нераспределенная прибыль на 84 счете может превратиться в задолженность по договору займа. При этом хорошо бы понимать, получили уже учредители сколько-нибудь денег обратно, или нет.

[Drimo4ka]

Надежда и Жанна, спасибо за помощь! С займом мне кажется как-то сложновато оформить (для меня), но на будущее запомнила). Попробую с 84 счетом, уже самой интересно, что получится... Хороших Вам выходных!

[ZZZhanna]

С займом мне кажется как-то сложновато оформить (для меня), но на будущее запомнила). Попробую с 84 счетом

Вы бы у учредителей поинтересовались, хотят они потом свои деньги обратно получить или как. А то сейчас заем не отразите, а потом будете голову ломать, как учредителям их деньги вывести.

[Drimo4ka]

Нет, учредители ничего не хотят. Вопрос касается лишь бух. отчетности.

[saigak]

! С займом мне кажется как-то сложновато оформить (для меня),

это даже проще, чем прибыль искать...

Нет, учредители ничего не хотят.

это вам так кажется...вы до них донесите, то что вам сейчас написали. может они и знать не знают, что деньги вернуть могут.

[Drimo4ka]

Что-то Вы меня запутали .. Как могут учредители вернуть деньги, вложенные в покупку недвижимости 13 лет назад? Займа действительно не было, работали, купили помещение, и теперь нужно сдать баланс, в котором будет все складно . С Вашей помощью я поняла, что нужно всю разницу мд активами и пассивами отнести на 84 счет, что и пытаюсь сейчас сделать, сижу-считаю. Или я все неправильно поняла? ..

[saigak]

Как могут учредители вернуть деньги, вложенные в покупку недвижимости 13 лет назад

а каким образом они купили что-то на свои деньги и при этом это что-то принадлежит организации?

Займа действительно не было,

его на бумаге нету, а по факту?

нужно всю разницу мд активами и пассивами отнести на 84 счет

не, ну если чужие деньги вы хотите обратить в собственную прибыль, то вам никто помешать не может....

[Drimo4ka]

Не-не-не, все не так, видимо, я непонятно объяснила). И деньги не чужие, и прибыль не моя), я просто пытаюсь первый раз сотворить баланс - и благодаря Вашей помощи потихоньку въезжаю. Люди работали, арендовали помещение, учредили ООО, они же (учредители) его директора, потом выкупили (на свои) помещение, оформили на ООО, уже давно все получили, что планировали, и теперь нам нужно сдать бух. отчетность. Небольшой семейный бизнес, а отчетности - как у Газпрома, прошу прощения за оффтоп..
Спасибо за ответы и помощь, уже гораздо понятнее).

[saigak]

выкупили (на свои) помещение, оформили на ООО

я не понимаю как по закону можно вложить СВОИ деньги, а оформить на кого-то. значит они дали денег ООО...каким образом? или подарили помещение ООО?

Небольшой семейный бизнес, а отчетности - как у Газпрома, прошу прощения за оффтоп..

вы ошибаетесь. у Газпрома чуть побольше

и прибыль не моя)

а если не ваша, то каким образом вы ее на 84 счет пытаетесь запихать?