Пересчет зарплаты за прошлый год. НДФЛ

[MN]

Коллеги, подскажите как пересчет зарплаты за декабрь должен отразиться в 2-НДФЛ.
В декабре начислили зп за весь месяц, в январе сделали перерасчет, т.к. декабрь отработан не полностью. Соответстенно в 2-НДФЛ уменьшился ндфл исчисленный. Скажем исчисленный 100, удержанный 100?, перечисленный 200. Так отражается в 1С. Разве это правильно. Мы же и удержали 200, когда выплачивали зп за декабрь, а в таком виде получается мы заплатили из собственных средств, что не допустимо.
Второй вопрос уже касается этого года. Т.к. ндфл в расчетном листе схлопнулся, а мы платили именно по начислению, то получается, что ндфл недоплачен на 100 руб переплаты за прошлый год, т.е. исчисленный 400, удержанный 400, перечисленный 300.
Как должна выглядить 2-НДФЛ по пересчетам зп за прошлый год и в этом году, все таки так как формирует 1с или как то по другому?

[Аноним]

а мы просто начислили в декабре по 25число, а сумму с 25по 31декабря начислили в январе 2014... и с налогами не заморачивались, и расчетные листки людям сразу выдали, правда не знаю, как труд.инспекция и налоговая на это посмотрят... те, кто долго работает в нашей фирме, говорят, что так каждый год делают и никаких проблем не возникало

[mvf]

Разве это правильно.

А как должно быть? Если вы исчислили 100, а удержали больше исчисленного, значит то, что больше - не НДФЛ, а непонятно что.

[MN]

А как должно быть? Если вы исчислили 100, а удержали больше исчисленного, значит то, что больше - не НДФЛ, а непонятно что.

так в декабре же было исчислено 200, уд.200 и перечислено 200, но после корректировки декабря в январе удержанный стал 100, перечисленный 200. Тогла получается мы перечислили свои средства, а не сотрудника. Как тогда должна выглядить справка за этот год? исчислено=удержано=перечислено или перечислено на 100 руб меньше с учетом прошлого года?

[mvf]

Деньги взад вернули? Справки уже сдали?

[MN]

Из налоговой ничего не возвращали, справки в процессе подготовки. Собственно поэтому и возник вопрос. Не могу сообразить как пересчет должен правильно отражаться в 2-ндфл.

[mvf]

Из налоговой ничего не возвращали

Я не про налоговую, а про организацию. Верните излишне удержанный НДФЛ взад налогоплательщику.

[MN]

Сотрудник не пострадал, ему все вернули. Расчет живет отдельной жизнью от справок 2-НДФЛ При пересчете у него налог с + и - схлопнулся, там все красиво. Вопрос в том, как должно быть в 2-НДФЛ за 2013 и 2014гг.

[mvf]

Вопрос в том, как должно быть в 2-НДФЛ за 2013 и 2014гг.

В 2013 100-100-100, в 2014 - по доходам 2014 игнорируя какое-то "схлопывание".

[MN]

В 2013 100-100-100, в 2014 - по доходам 2014 игнорируя какое-то "схлопывание".

А почему 100-100-100? Перечислили же 200. Тогда не пойдут оплаты. Я же не могу разбить часть уже отправленного платежа на 2013 и 2014г.

[mvf]

А почему

Потому что гладиолус. (с) До даты сдачи справок налог "схлопнулся"? Всё - этого достаточно, чтобы отразить ровно за 2013.
Если "схлопывание" произошло после сдачи справок - надо сдать уточненную справку за 2013 по этому сотруднику, в которой тоже все ровно.

[GSokolov]

А почему 100-100-100? Перечислили же 200.

Всё верно. Перечислили 200 при выплате по доходу с заработной платы, взятому за декабрь. К моменту выплаты доход за декабрь ещё не был уменьшен (сторнирован), т.к. это произошло в конце января. На конец января у работника образовался излишне удержанный НДФЛ за 2013 год, а т.к. налоговый период закончился, об этом нужно известить работника и по его заявлению возвратить этот НДФЛ безналом.

[MN]

Всё верно. Перечислили 200 при выплате по доходу с заработной платы, взятому за декабрь. К моменту выплаты доход за декабрь ещё не был уменьшен (сторнирован), т.к. это произошло в конце января. На конец января у работника образовался излишне удержанный НДФЛ за 2013 год, а т.к. налоговый период закончился, об этом нужно известить работника и по его заявлению возвратить этот НДФЛ безналом.

А в справке за 2013г. должно быть 100-100-100, а в 2014 - 400-400-400?

[GSokolov]

А в справке за 2013г. должно быть 100-100-100

а в 2014 - 400-400-400

Подойдёт конец года - будет видно. Пока налог с доходов января. Удержание и перечисление НДФЛ отражается в итогах того года, когда он был исчислен. Возврат - тоже.