НДС (НА) - проводки..

[Drimo4ka]

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, можно ли как-то упростить проводки в нашем случае (УСН, 6%, малое предприятие). Арендуем помещение у Москомимущества, являемся налоговыми агентами, соответственно, и платим НДС.

Начислена аренда - 100 руб - Д20К76 (или 60?)

Выделен НДС - 18 руб - Д19К76

Выплачена аренда - 100 руб - Д76К51

Удержан НДС - 18 руб - Д76К68

Перечислен НДС - 18 руб - Д68К51

НДС отнесен на затраты - Д20К19

Что отсюда можно "выбросить" без потери смысла?.. Не соображу..

Да, и еще вот если НДС перечислен не полностью (обычно за 4 кв платим в январе..), то может ли он быть при этом удержан полностью?..
Спасибо заранее)

[ЕленаЧис.]

Я делаю так:
перечисление аренды(без НДС) Дт. 60 Кт 51, на основании платежки выписываю сч/ф выданную Дт76.НА Кт 68.32
перечисление налога НДС: Дт 68.32 Кт 51
Начисляю аренду и НДС через поступление товаров и услуг: ДТ 26 кт 60 аренда, Дт 60 Кт76.НА НДС, на основании этого документа формирую сч/ф полученную. ( хотя, возможно, данная сч. фактура и не нужна). При этом в декларацию по НДС сумма НДС ставится автоматически.

[Drimo4ka]

Спасибо за ответ).
У нас малое предприятие, бухучет нам разрешили вести упрощенно).. Вот я и думаю, можно ли в нашем случае ограничиться, скажем, такими проводками:
- начислена аренда (Д20К60)
- начислен НДС (Д20К68)
- перечислена аренда (Д60К51) - так же, как и прочие перечисления поставщикам
- перечислен НДС (Д68К51)

то есть без 19 счета и удержания НДС..