Авансовые платежи по налогу на прибыль

[Vikylik]

Добрый день, помогите пожалуйста разобраться...Перечитала кучу статей, запуталась в конец, одна надежда на любимый форум.

Постараюсь расписать как можно подробнее:

ООО на ОСНО, создано в августе 2012 года:
Начали работать в 4 квартале 2012 - Доходы от реализации составили 1 580 000 р. Все уплатили.
Далее в 1 квартале 2013 года не работали, деятельности не было - сдали нулевую декларацию.
Во 2 квартале 2013 года вновь начали работать - Доходы от реализации составили - 666 000р. Все уплатили.
В 3 квартале 2013 года - работали - Доходы от реализации составили - 27 250 000р. Налог оплатили, авансы не начисляли.

Сейчас, в феврале пришло письмо из налоговой инспекции, где ссылаясь на Декларацию за 9 месяцев, пишут, что мы не отразили Авансовые платежи по строкам 210, 220, 230 листа 02.

Как поступить? Получается что я должна была в 4 квартале 2013 года начать платить Авансовые платежи? Ведь сумму превышающая 10 млн у нас вышла только в 3 квартале 2013.

Не знаю как поступить, понимаю что нужно сдать корректировку за 9 месяцев, но что писать в строках 210, 220, 230 листа 02 ? Как все правильно рассчитать? и когда я должна в итоге оплатить Авансовые платежи: в 4 квартале 2013 или же в 1 квартале 2014?

Я очень надеюсь на вашу помощь, очень сильно запуталась.

[Vikylik]

Прошу прощения, видимо моя садовая голова все перепутала. Я забыла проставить в Декларации за 9 месяцев 2013 начисленные платежи за 1 полугодие 2013 года. Проставила все, сумма к уплате за 9 месяцев пересчиталась. Получилась переплата, но не суть.

Помогите пожалуйста теперь понять, должна ли я была начать платить Авансовые платежи после того как сумма Доходов от реализаций превысила 10 миллионов?
Ведь получается если брать последние 4 квартала работы, общая сумма получается: 1 580 000 + 0 + 666 000 + 27 250 000 = 29496000, 29496000 / 4 = 7374000

Значит не должна?

[Тоня]

Не должна. По итогам 9 мес. вы уже считаете лимит не как вновь созданная.

[Аноним]

Сейчас, в феврале пришло письмо из налоговой инспекции, где ссылаясь на Декларацию за 9 месяцев, пишут, что мы не отразили Авансовые платежи по строкам 210, 220, 230 листа 02.

Как поступить? Получается что я должна была в 4 квартале 2013 года начать платить Авансовые платежи? Ведь сумму превышающая 10 млн у нас вышла только в 3 квартале 2013.

Не знаю как поступить, понимаю что нужно сдать корректировку за 9 месяцев, но что писать в строках 210, 220, 230 листа 02 ? Как все правильно рассчитать? и когда я должна в итоге оплатить Авансовые платежи: в 4 квартале 2013 или же в 1 квартале 2014?

Я очень надеюсь на вашу помощь, очень сильно запуталась.

п.5 ст.287 НК РФ - в 3 квартале превысили указанный лимит значит за 4 надо платить авансовые платежи -

[Январь]

п.5 ст.287 НК РФ - в 3 квартале превысили указанный лимит

Если созданы в августе, то по итогам 3 квартала не вновь созданные

[Vikylik]

Не должна. По итогам 9 мес. вы уже считаете лимит не как вновь созданная.

не пойму...так надо или нет?

п.5 ст.287 НК РФ - в 3 квартале превысили указанный лимит значит за 4 надо платить авансовые платежи -

помогите пожалуйста

[Январь]

Vikylik, ежемесячные авансы начислять (и платить) не должны.
Строки 210-230 заполнять надо

[Vikylik]

Если созданы в августе, то по итогам 3 квартала не вновь созданные

Выражаю глубокое уважение к Вам! Очень много читала Ваших сообщений на форуме, очень надеюсь на помощь такого профессионала.
Я только недавно присоединилась к бухгалтерам, можно сказать еще зеленая...) Второй год практики... Извиняюсь

[Vikylik]

Vikylik, ежемесячные авансы начислять (и платить) не должны.
Строки 210-230 заполнять надо

Спасибо огромное!