Списание основного средства, переданного ранее в качестве уставного капитала

[Наталья Борисовна]

Здравствуйте, уважаемые специалисты, модераторы! У нас ООО на режиме УСН 6%. Учредитель - единственный участник (физ.лицо). В качестве Уставного капитала было передано основное средство Теодолит, оцененный учредителем в 20000,00 рублей. Этот прибор уже отработал свой срок (6 лет), амортизация вся исчислена. Мы его списали в 1С, как обычное основное средство.

Подскажите пожалуйста, как мне теперь сделать проводки, чтобы сумма уставного капитала не изменилась?
Боюсь, что налоговая за отсутствие теодолита может придраться.

Учредитель делал беспроцентные займы организации (счёт 66). В части займов организация ещё не рассчиталась с учредителем и уже не рассчитается, т.к. будет ликвидироваться. Учредитель не против подарить эти займы организации безвозмездно. Все эти займы висят на кредите счёта 66.1.

1. Можно ли с этих займов как-то списать 20000,00 рублей в погашение по уставному капиталу, чтобы не отдавать учредителю, и нужно ли это делать вообще? И тогда какие проводки должны быть? Может быть списание основного средства – нормальная операция в этих условиях и не надо больше ничего городить?
2. Я уже не знаю, всё передумала и перепробовала на бумаге, но основного средства нет, а уставный капитал остаётся на 80 счете по-прежнему, а если я сделаю перевод средств на 75.1 счёт, то после проводок 80 счет станет 40000 рублей. Но мне этого не нужно.. Помогите пожалуйста разобраться.

[Аноним]

Может быть списание основного средства – нормальная операция в этих условиях и не надо больше ничего городить?

да

[Наталья Борисовна]

да

Спасибо большое Вам за ответ!

[Январь]

как мне теперь сделать проводки, чтобы сумма уставного капитала не изменилась?

Вот просто любопытно: а какие проводки вы пытаетесь делать, что сумма УК у вас меняется?

[Наталья Борисовна]

Вот просто любопытно: а какие проводки вы пытаетесь делать, что сумма УК у вас меняется?

Здравствуйте! Я не знаю, какие правильно нужно сделать проводки, поэтому и задала вопрос. Но я думала, что надо сделать:
Д 66.1 К75.1
Д75.1 К80.
И тогда на 80 сч. сумма удвоится, а это не правильно. Я не большой специалист в этом, не судите строго, поэтому вот сплошная каша в голове. Но как я поняла, было основное средство, отработало, принесло прибыль и списалось. И больше ничего делать не нужно. А сомнения возникли и-за того, что я где-то на сайте прочитала, что вместо списанного ОС, которое передано организации в качестве взноса в УК, нужно, обязательно внести в кассу или на расчётный счёт денежные средства в сумме Уставного капитала.

[ZloiBuhgalter]

Д75.1 К80.

C какого перепоя должна быть эта проводка?

И с какого бодуна вы это ОС списали, если оно у вас в наличии?

Оно у вас должно было числится на счёте 01 и 02.

[Наталья Борисовна]

C какого перепоя должна быть эта проводка?

И с какого бодуна вы это ОС списали, если оно у вас в наличии?

Оно у вас должно было числится на счёте 01 и 02.

Проводки такие:
Д75.1 К80 20000
Д08.4 К75.1 Теодолит принят к учету, как основное средство;
Д01.1 К08.4 основное средство Теодолит введено в эксплуатацию.
Амортизация начислялась на счет 02 и списывалась на 20 счёт.
Списали прибор потому, что он отслужил своё. Я обо всём этом подробно написала.
Предприятие закрывается.

[ZloiBuhgalter]

Далее вы начисляли амортизацию, до тех пор, пока счета 02 и 01 не сравнялись. И у вас возникла бредовая мысль, что ОС можно "списать", хотя на самом деле оно было работоспособным и имело "морально-виртуальную" стоимость.

Дт 02 Кт 01 и куку.

Я прав?


Теперь уже поздно "рисовать" ОС.

Теперь просто

Дт 62 Кт 91
и всё. Это продажа.
Ждите деньгу либо в кассу Дт 50 Кт 62
Либо в банк Дт 51 Кт 62

ВСЁ.

[Наталья Борисовна]

То есть учредитель переводит 20000 на расчётный счёт, как будто выкупает прибор?
Я правильно поняла? Ничего не поздно, отчётность еще не сдана за 2013 год.
Поэтому и не сдаю, хочу понять, как лучше поступить.
Но, если честно, прибора уже нет в наличии, он морально устарел.
Директор его просто кому-то продал за копейки, а мне вовремя не сказал.

[ZloiBuhgalter]

Да. И всё.

[Наталья Борисовна]

Спасибо Вам за помощь. Но у меня всё же остался открытым вопрос насчёт учредителя.
Предприятие задолжало ему n-ную сумму. А он должен переводить предприятию
деньги, чтобы выкупить прибор? Может подскажите ещё, можно ли тут как-то обыграть?

[Старый ворчун]

То есть учредитель переводит 20000 на расчётный счёт, как будто выкупает прибор?

совершенно не надо это делать.

списываете на субсчет 01.2 (выбытие О)
перв. стоимость д01.1 - к01.2 20т
амортизацию 02 - д01.2. 20т
и забываете о своем теодолите. он к моменту списания срок отслужил, оптическая ось погнулась и поцарапалась, у линз стерлось фокусное расстояние, алидада не переключается, кремальера не греет.

Но, если честно, прибора уже нет в наличии, он морально устарел.
Директор его просто кому-то продал за копейки, а мне вовремя не сказал.

и вы никому не говорите.

и оставьте в покое ваш УК, он никуда не делся.
и это "Учредитель не против подарить эти займы организации безвозмездно" тоже не нужно: при ликвидации ему и без подарков ничего не достанется.

[Старый ворчун]

Спасибо Вам за помощь. Но у меня всё же остался открытым вопрос насчёт учредителя.
Предприятие задолжало ему n-ную сумму. А он должен переводить предприятию
деньги, чтобы выкупить прибор? Может подскажите ещё, можно ли тут как-то обыграть?

ничего не надо переводить, выкупать и обыгрывать.

/2 ZloiBuhgalter, не сбивайте человека с бестолку. а то она действительно себя обыграет.

[Наталья Борисовна]

ничего не надо переводить, выкупать и обыгрывать.

/2 ZloiBuhgalter, не сбивайте человека с бестолку. а то она действительно себя обыграет.

Отвечаю Вам сразу на все Ваши ответы.
Спасибо Вам за ответы и помощь. Но если прибор вышел из строя, то надо, наверное
как-то возместить предприятию вместо теодолита? Или ничего не надо? Я совсем запуталась.
Не нужна бумага, что он не исправен, допустим? Ведь он не просто ОС, а Уставный капитал.

[ZloiBuhgalter]

о надо, наверное
как-то возместить предприятию вместо теодолита

Ничего не надо.

Не нужна бумага, что он не исправен, допустим?

Это когда вы его списываете. Нужен акт комиссии.

Ведь он не просто ОС, а Уставный капитал.

После того как вам его передали в качестве вклада, оно стало ВАШИМ, а не учередителя. И только. Никакого вклада уже нет. Есть просто УК "оплаченный" имуществом.

[Наталья Борисовна]

Всё. Спасибо большое всем за помощь! Всё поняла.