Здравствуйте! Помогите пожалуйста.
ИП на ОСНО, приобрел ОС в лизинг, можно ли принять в расходы по книге Д и Р, сумму АВАНСОВОГО лизинг. платежа? Подтверждение этого платежа: списание с расч счета и сч-ф на аванс.
СПасибо!
 |
Здравствуйте! Помогите пожалуйста.
ИП на ОСНО, приобрел ОС в лизинг, можно ли принять в расходы по книге Д и Р, сумму АВАНСОВОГО лизинг. платежа? Подтверждение этого платежа: списание с расч счета и сч-ф на аванс.
СПасибо!
Авансы никогда расходом не являются
Добрый день! Пожалуйста, проверьте проводки! (1С8)
ИП на ОСНО приобрел в лизинг автомобиль. Общая сумма договора лизинга 654 067 руб. (с НДС), в т.ч. 641369 - лизинговые платежи, 12698 - комиссия за оформление сделки. Выкупная стоимость по окончании договора 1 500 руб.. Срок лизинга 12 мес. Коэф. ускорения амортизации - 3. Учет на балансе лизингополучателя (т.е. у ИП). Сумма затрат лизингодателя на приобретение - 603 155 руб. (с НДС).
Перечислен авансовый платеж 19.05. - 12 698 + 317 450.
Получен по акту приема-передачи автомобиль 23.05.
Делаю проводки:
1) Дт 76.05 Кт 51 12 698+317 450 - Перечислены аванс и комиссия
2) Дт 08.04 Кт 76,05 555 565,25 - Получен автомобиль (654 067 + 1 500 - НДС 18%: документ "Поступление - ОБОРУДОВАНИЕ")
3) Дт 19.01 Кт 76.05 100 001,75 - отражен НДС
4) Дт 01.1 (??) Кт 08.4 555 565,25 - Ввод ОС в эксплуатацию
Для налогового учета отражается сумма 511 148,21 (603 155 - НДС)
В этом документе через ручную корректировку я ввожу Коэф. 3 для бух. и налог. амортизации, правильно?
5) Дт 76.05 Кт 76.09 40 490 - Начислен 1-й лизинговый платеж (в июне)
Дт 76.09 Кт 51 40 490 - Перечислен 1-й лизинговый платеж
Получен счет-фактура за июнь на сумму 357 940 (317 450 (аванс + 40 940 1й лиз. платеж). Пытаюсь отразить вычет по НДС через "Счет-фактура полученный", но в данном документе не дает ввести сумму вручную, только из поступления выбрать, соответственно заполняется на полную сумму (655 567). Как быть?
И еще: начисляю амортизацию, но она начисляется без учета коэф. ускорения, почему? Что не так?
Ви, ну какой бухучет у ИП? Какая амортизация? Где?
Какой автомобиль?Сообщение от Ви
Авто - Газель грузовая (фургон).
Как какая амортизация? ИП же тоже начисляют....
Вот потому и прошу помощи, чтобы разобраться....
Добрый день.У Вас какая программа? счет-фактуру можно завести (если 1С 8.2) "Отражение НДС к вычету" только вам потом в ней ручной корректировкой нужно исправить субконто (выбрать документ поступления)
Где Вы собрались начислять амортизацию? В налоговом учете? Т.е. два раза один и тот же автомобиль взять в расходы? Вы ведь будете лизинговые платежи в расходы ставить.
Еще и НДС похоже собрались два раза ставить к вычету.
В расходы принимается Амортизация + Лизинговый платеж за минусом Амортизации
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием