День добрый! помогите разобраться! в 2010 году нашей строительной организацией были выполнены работы для государственного заказчика. На данный момент в организации заказчика идет проверка. Нам пришел протокол ,на возврат нескольких тыс. руб ,проверяющая компания обнаружила ,что не правильно составлены сметы и завышена стоимость выполненных работ. Деньги я перечислила,на основании протокола. Скажите, пожалуйста, как я должна провести этот возврат ден. средств в бух.учете. Спасибо!
и еще вопрос на эту же тему: каким периодом я должна взять затраты.. могу ли выставить корректирующие счет-фактуры? Спасибо.
У Вас снятие работ, обнаруженное в 2014 году, то есть расходы прошлых лет, выявленные в отчетном периоде.
Дебет 91 Кредит 62
Дебет 62 Кредит 51
Дебет 68 (НДС) Кредит 91.
Корректировочный с/ф Вы обязаны представить 2014 годом.
Server56, спасибо за ответ! а как вы считаете ,я могу принять к вычету по НДС?
"В то же время в Письме Минфина России от 11 ноября 2009 г. N 03-07-11/296 чиновники разъясняют, что воспользоваться своим правом применения вычета налогоплательщик может и позднее - в течение трех лет после окончания налогового периода, в котором возникло право его применения"
У меня получается более 3-х лет!. А заказчику сохраняется ли обязанность по выставлению КСФ?
Последний раз редактировалось Запеканка; 14.03.2014 в 11:49.
Вы не принимаете НДС к вычету, а уменьшаете начисленный ранее. при том это выяснилось в 2014 году.
Думаю, проблем быть не должно.
Вы думаете,нужно подать уточненную декларацию за 2010год? а прибыль?Сообщение от Server56
Стоп-стоп-стоп! Еще раз повторяю, Снятие оформлено 2014 годом.
Значит в 2014 году (и в БУ, и в НУ) доходы и расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году и снятие НДС (опять в 2014 году). Это не ошибки. Поэтому никаких уточненок за прошлые годы.
Кстати, тема для статьи. Возьму на заметку.
Тогда объясните мне эту фразу..видимо, все очевидно! но что то я не "догоняю"? Какой я НДС уменьшаю,начисленный ранее?
На пальцах.
В 2010 году подписали акт на 2 млн. + 360 тыс. НДС.
Д62 К90 2,36
Д90 К68 0,36
Д90 К20 1,5
В 2014 пришла бамага, что 500 тыс. + 90 тыс. НДС - завышен был объем.
Д91 К62 - 590 тыс.
Д68 К91 90 тыс.
Д51 К62 590 тыс.
Это все проводится в 2014 году.
Последняя проводка, наоборот(пардоньте, перепутал)
Д62 К51 - 590 тыс.
Server56, да! спасибо! именно у меня такие проводки и сделаны! смутила ваша фраза просто "Вы не принимаете НДС к вычету," Спасибо за консультацию!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
