Годовая декларация по налогу на прибыль, если не уплачивались авансовые платежи

[Dzhon008]

Добрый день! Очень нужна Ваша помощь! У нас ООО, начиная с 4 квартала 2013 г. должны были уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль ежемесячно. В отчете за 3 квартал в разделе 1 1.2 указали суммы, которые должны были уплачивать в 4 квартале, а именно : фед. бюджет в октябре - 1263, ноябре - 1263, декабре - 1265. В бюджет субъекта РФ: в октябре - 11371, ноябре - 11371, декабре - 11371 (Всего 37904 руб.). В итоге нами эти ежемесячные авансовые платежи не уплачивались. Сейчас нужно сдавать годовой отчет. Вопрос в том, как правильно заполнить декларацию? Наша налоговая база за весь год - 240820. Налог на прибыль за год всего получается 48164 руб. 4816 - фед.бюджет и 43348 - бюджет суб. РФ. За предыдущие 3 квартала было уплачено 4497 - фед. бюджет и 40469 - бюджет суб. РФ. То есть по факту осталось доплатить 319 руб. в фед.бюджет и 2879 руб. в бюджет суб. РФ. Как заполнить строку 180? Указать 48164 руб.? Еще более непонятно, что писать в строке 210??? Там указывать сумму уплаченных платежей по факту или сколько я должна была заплатить??? И 270,271, 280, 281? ПОМОГИТЕ, пожалуйста!!!

[Январь]

Как заполнить строку 180? Указать 48164 руб.?

Да. А какие еще у вас есть варианты?

Еще более непонятно, что писать в строке 210???

= стр. 180 за 9 мес. + стр. 290 за 9 мес. И не важно, сколько вы заплатили, в декларации отражаются начисленные суммы

[Dzhon008]

Да. А какие еще у вас есть варианты?

= стр. 180 за 9 мес. + стр. 290 за 9 мес. И не важно, сколько вы заплатили, в декларации отражаются начисленные суммы

То есть в строке 210 я пишу: 44966 (стр.180 за 9 мес.) + 37904 (стр.290 за 9 мес.) = 82870. Далее мне нужно заполнить строку 270, т.к. в связи с неуплатой этих ежемесячных авансовых платежей, имеется сумма налога на прибыль к доплате. Но стр.270 = стр. 190 - стр. 220 - стр. 250. Т.е 4816 - 8288 - 0 = -3472. Получилась сумма налога к уменьшению. По стр. 271 то же самое. Но у меня же по факту имеется сумма налога к доплате! Мне нужно заплатить еще 3198 руб. Как быть??? Не могу же я подать отчет в котором будут суммы налога к уменьшению, а на самом деле имеется сумма к доплате.

[Январь]

Dzhon008, в декларации никак не отражаются фактические оплаты, только начисления. Поэтому надо подать декларацию с уменьшением.
А заплатить столько, сколько остались должны. У всего налог за год 48164? А заплатили сколько?

[Dzhon008]

Dzhon008, в декларации никак не отражаются фактические оплаты, только начисления. Поэтому надо подать декларацию с уменьшением.
А заплатить столько, сколько остались должны. У всего налог за год 48164? А заплатили сколько?

Да, налог за год 48164, заплатили 44966, осталось заплатить 3198 руб. Значит я подаю декларацию с уменьшением, спокойно плачу 3198 руб. и все? То есть в декларации указывается все так, как должно быть? А реальная ситуация никак не отражается?

[Январь]

Значит я подаю декларацию с уменьшением, спокойно плачу 3198 руб. и все? То есть в декларации указывается все так, как должно быть? А реальная ситуация никак не отражается?

Да

[Dzhon008]

Огромное спасибо!!! Очень помогли!!!