Как не начислять налог на прибыль, покрытую за счет убытка прошлого периода

[TiliaP]

Здравствуйте, уважаемые Бухгалтеры!
Прошу вашей помощи в следующем вопросе.

ООО на ОСНО. ПБУ 18/02 не применяет. Учет ведется в 1С Предприятие 8.2 Бухгалтерия предприятия 2.0.

Есть убыток прошлого периода, который учтен на сч. 84.02.
В 2013 году получена прибыль, которая полностью покрывается убытком прошлого периода.
При выполнении регламентной операции Закрытие месяца программа автоматически начисляет налог на прибыль Д99 К68.04.1.
Затем при реформации баланса прибыль списывается на сч. 84.01.

Собственно вопросы:
1. нужно ли использовать какой-нибудь дополнительный счет или делать какую-нибудь проводку, чтобы отразить, что текущая прибыль 84.01 покрыта убытком прошлого периода 84.02?
2. как не начислять налог на прибыль или куда и как его списать с 68.04.1, ведь фактически ООО бюджету не должно?

Очень надеюсь на вашу помощь

[Январь]

При выполнении регламентной операции Закрытие месяца программа автоматически начисляет налог на прибыль Д99 К68.04.1

Значит не надо автоматически. Налог на прибыль должен быть тот, что вдекларации указан

Убыток у вас налоговый имеется ввиду?

84.01 и 84.02 - это счета бух.учета? Можете направить полученную прибыль на покрытие убытка (84.1 - 84.2)

[TiliaP]

Значит не надо автоматически. Налог на прибыль должен быть тот, что вдекларации указан

Убыток у вас налоговый имеется ввиду?

84.01 и 84.02 - это счета бух.учета? Можете направить полученную прибыль на покрытие убытка (84.1 - 84.2)

Январь, убыток налоговый, счета бухучета.

Правильно ли я поняла: в "Закрытии месяца" отказаться от операции "Расчет налога на прибыль". 84.1 - 84.2 сделать вручную?

[Январь]

Правильно ли я поняла: в "Закрытии месяца" отказаться от операции "Расчет налога на прибыль"

Или как-то донести до программы, что вы не применяете ПБУ 18, и налог на прибыль должен быть начислен по данным налогового учета

[TiliaP]

Январь, спасибо Вам за ответы. Понемногу разобралась.
Нашла ещё тему подобную http://forum.klerk.ru/showthread.php...F1%F7%E5%F2+68

[Шерочка]

TiliaP, вы в базе формируете отчет для составления декларации по прибыли? Я каждый квартал перед сдачей отчетности его формирую. По нему и ОСВ все сверяю. Что бы верные суммы попали в декларацию.
Да и проводок по расчету налога на прибыль в НУ программа не делает. У вас сформирована правильная проводка. Если вы хотите уменьшить получившуюся прибыль 2013 года, так отразите убыток 2012 года в соответствующем разделе декларации. И тогда все уведите.