Как учесть расход. УСН 15%

[Аноним Наталья]

Добрый день. Помогите пожалуйста, разобраться.

Оплатили по счету за аренду на 4месяца 18 000руб (за октябрь, ноябрь, декабрь 2013г, и январь 2014г.) на руках акты есть.

Как учесть расход в книге доходов и расходов за 2013г. и в отчете о прибылях и убытках?
как 13 500руб ? т.е 4 500руб х 3мес=13 500р

или расход можно учесть только 2014г. в 1 квартале?

[mvf]

Оплатили по счету за аренду на 4месяца

В 1913-ом?

[Аноним Наталья]

в 2013г.

[Крысавица]

Как учесть расход в книге доходов и расходов за 2013г. и в отчете о прибылях и убытках?
как 13 500руб ? т.е 4 500руб х 3мес=13 500р

[Аноним Наталья]

Тогда получается оставшуюся сумму по счету от 2013г. в размере 4305руб я учитываю 2014годом в первом квартале. Правильно?

[mvf]

Да.

[Аноним Наталья]

Спасибо.

[Аноним Наталья]

Добрый день. Снова запуталась с расходами (аренда). Как их учесть в книге доходов и расходов?

1. Оплатили за аренду(услуга) по счету от 31.03.2013г. = 27 000руб (за шесть месяцев: с апреля по сентябрь 2013г.) Акт и счет-фактуру получаем в конце каждого месяца.
Как учесть расход в КУДиР:
а) всю сумму расхода в сентябре?
б) поквартально:
- в июне 4 500руб х 3мес = 13 500руб
- в сентябре 4 500руб х 3мес = 13 500руб
в) каждый месяц.

[mvf]

в)

[Аноним Наталья]

тогда первичным документом будет считаться акт?

в счет-фактуре выделен НДС, но в КУДиР я его не выделяю отдельной строкой, т.к у нас упрощенка. Верно?

[mvf]

тогда первичным документом будет считаться акт?

Если договором предусмотрен акт - значит акт.

[Аноним Наталья]

В договоре не указана эта информация. Есть только вот это "... после завершения отчетного периода направить счет-фактуру и акт. Под отчетным периодом применительно к договору следует понимать календарный месяц...."

[Крысавица]

в счет-фактуре выделен НДС, но в КУДиР я его не выделяю отдельной строкой, т.к у нас упрощенка. Верно?

Нет. НДС выделяется отдельной строкой в КУДиР.

В договоре не указана эта информация. Есть только вот это "... после завершения отчетного периода направить счет-фактуру и акт. Под отчетным периодом применительно к договору следует понимать календарный месяц...."

Говорите - "Не указано" и тут же сами себя опровергаете.
Счет-фактура - документ для НДС, подтверждается полученная/оказанная услуга/работа обычно актом. Вам с/ф не особо нужен, но раз положено выделять НДС из суммы полученных товаров/работ/услуг - подкалывайте к актам.

[Аноним Наталья]

mvf и Крысавица огромное Вам спасибо.

[Крысавица]

[Liana_sh]

Здравствуйте!
Объясните, пожалуйста, разве для того, чтобы принять расходы не нужно выполнить 2 условия: получить услугу (т.е. иметь на руках акт) и оплатить ее???? Я задавала в какой то темке вопрос про это, мне в свое время ответили, что для того, чтобы принять в расход надо чтоб услуга была оплачена. Т.е. если акт за аренду у меня 31.12.2013 года, а оплатила я его только в 2014 году, значит в расход могу поставить только в 2014? Или в вышерассмотренных примерах речь идет о предоплате за аренду?

[Liana_sh]

И еще если можно вопрос: я где-то читала, что налог по усн по итогам года не является расходом, т.е. в КУДИР не записывается. Но никак не могу найти где про это написано, уже НК прочитала до дыр, или если в НК прямо не указано, что налог по УСН можно ставить в расходы - значит отсюда вытекает, что он расходом не является???? Вот взносы же в ПФ РФ уменьшают налоговую базу, НДС мы включаем в расход, так почему уплаченный налог по итогам года расходом не является?

[mvf]

Т.е. если акт за аренду у меня 31.12.2013 года, а оплатила я его только в 2014 году, значит в расход могу поставить только в 2014?

Да.