Счет 45 при экспорте- отражение в прибыли

[rikitikitavi1985]

Добрый день!
В декабре 2013 товар собственного производства был передан Перевозчику для экспорта в Эстонию для растаможки и доставки Покупателю (Д45 К43). Соответственно в январе произошла передача права собственности (Д90.2.1 К 45 Д62.11 К90.1.1).
Теперь я закрыла 2013 год. На конец года у меня на 45 счете числится остаток на 30000(это как раз эта операция по экспорту).
Посчитала прибыль по оборотке( 90.1.1-90.3-20 по кредиту-26 счет по кредиту +91.1-91.2) и сравнила с прибылью по оборотке по остатку счета 99. Не сходится на сумму 45 счета.Мои расчеты по оборотке меньше на остаток по 45 счету .
Скажите это нормально? Получается прибыль больше на сумму 45в декабре, а если законодательство почитать то выручку мы признаем в январе, что я и сделала, но мне кажется тогда и в прибыли эта сумма должна отражаться в январе????

[Январь]

Покажите оборотку, а то чего-то не понятно. что у вас там происходит. Если остаток по 45 никуда не ушел, то в расчете прибыли, он никак не участвует.

[rikitikitavi1985]

Оборотно-сальдовая.xls

[rikitikitavi1985]

Если просчитать оборотку как я говорю то 90.9 должен быть 906843,87, а тут результат на 45 счет больше ( 933895,65). В Дальнейшем 90.9 переноситься на фин.результат. И в отчете о прибылях и убытках сумма отразиться эта (на 45 счет больше)Меня это как-то настораживает. В 90.1.1(выручка) отражения операции по экспорту нет. по к 20 конечно списываются затраты и относятся на д43, а после на Д45 и все. Это нормально?

[rikitikitavi1985]

не знаю открывается ли то вложение, вот в pdf

[Январь]

Посчитала прибыль по оборотке( 90.1.1-90.3-20 по кредиту-26 счет по кредиту

Если производство у вас, то на 90.2 попадает не оборот по 20, а себестоимость с 43
И 26 у вас куда закрывается (на 20 или 90)?
Я чего-то вообще не могу выйти на сумму, которая по дебету 90.2 сформировалась. Анализ смотрите, что откуда туда упало.

[rikitikitavi1985]

Если производство у вас, то на 90.2 попадает не оборот по 20, а себестоимость с 43
И 26 у вас куда закрывается (на 20 или 90)?
Я чего-то вообще не могу выйти на сумму, которая по дебету 90.2 сформировалась. Анализ смотрите, что откуда туда упало.

Д43 К20 субконто экспорт
Д43 К20 прочая продукция
Д90.2.1 К20 по прочей продукции
Д45 К43 это экспорт 27051, 78
Д90.2.1 К26

Вот такой порядок у нас.

[rikitikitavi1985]

Извините , ошиблась я мы еще через 40 счет все прогоняем , т.е. получается так:
д.40 К20 экспорт
Д40К20 прочие
Д43 К40 экспорт и прочие
Д40 К26 списание общехоз.
Д90.2.1 К40

[Январь]

Д90.2.1 К20 по прочей продукции

По продукции? Такое списание для работ/услуг применимо

Д40 К26 списание общехоз.

Вот это вообще какая-то несистемная проводка.
Из Плана счетов:
Расходы, учтенные на счете 26 "Общехозяйственные расходы", списываются, в частности, в дебет счетов 20 "Основное производство", 23 "Вспомогательные производства" (если вспомогательные производства производили изделия и работы и оказывали услуги на сторону), 29 "Обслуживающие производства и хозяйства" (если обслуживающие производства и хозяйства выполняли работы и услуги на сторону).
Указанные расходы в качестве условно-постоянных могут списываться в дебет счета 90 "Продажи".

[rikitikitavi1985]

д90.2.1 к 20 - да это по работам и услугам
Указанные расходы в качестве условно-постоянных могут списываться в дебет счета 90 "Продажи". -согласно мы в ручную это делаем, т.к. у нас 1с Бухгалтерия 7.7. и в нашем случае реализовать автоматически это невозможно. мы делаем д40 к 26 далее на Д90.2.1 К40. ;40 счет всегда закрываем на конец месяца

[Январь]

у нас 1с Бухгалтерия 7.7. и в нашем случае реализовать автоматически это невозможно. мы делаем д40 к 26

Хоть автоматически, хоть вручную, проводка 40 - 26 - не правильная.

Указанные расходы в качестве условно-постоянных могут списываться в дебет счета 90 "Продажи".

Только обычно на 90.8. И проверять потом так удобнее.
P.S. Не замечала каких-то проблем с учетом производства в 1с 7.7, кроме тех вариантов, когда что-то не так заполнено. По крайней мере никогда не делала ручных провождок

[rikitikitavi1985]

согласна. это неправильно.
Но как это влияет на прибыль ?все равно все эти расходы пришли на 90.2.1.

[Январь]

Но как это влияет на прибыль ?

Как минимум невозможностью легко проверить, правильно ли у вас сформировалась эта прибыль. По крайней мере вот эта проверка:

Посчитала прибыль по оборотке( 90.1.1-90.3-20 по кредиту-26 счет по кредиту +91.1-91.2) и сравнила с прибылью по оборотке по остатку счета 99.

не годится

Ну и вообще, я за порядок

[rikitikitavi1985]

Переделала. Теперь как?

[rikitikitavi1985]

Доброе утро. Скажите нормально то что вышло или нет?Попыталась закрыть январь - там соответственно 45 закрывается и прибыль на сумму остатока по 45 счету меньше.

[Январь]

Попыталась закрыть январь - там соответственно 45 закрывается

Закрывается в смысле списывается 90 - 45, без реализации?
(ОСВ в экселе смотреть намного удобнее)

[rikitikitavi1985]

Закрывается в смысле списывается 90 - 45, без реализации?
(ОСВ в экселе смотреть намного удобнее)

в январе в момент передачи заказчику продукции
Д90.2.1 К45
Д62.11 К90.1.1.
и прибыль получается на сумму 45 счета (27051,78) меньше.
У меня просто первый раз используется 45 счет и я не знаю это нормально или нет, что он участвует в прибыли..

В экселе я выкладывала и мне никто не отвечал- я подумала , что не открывается файл, т.к. сама не смогла его открыть с сайта))))

[Январь]

в январе в момент передачи заказчику продукции
Д90.2.1 К45
Д62.11 К90.1.1.
и прибыль получается на сумму 45 счета (27051,78) меньше.

В январе? Так и должно быть

У меня просто первый раз используется 45 счет и я не знаю это нормально или нет, что он участвует в прибыли..

Смотря когда. В декабре в вашем случае - не должен участвовать. Вы просто переложили товар с 43 на 45

[rikitikitavi1985]

В январе? Так и должно быть

Смотря когда. В декабре в вашем случае - не должен участвовать. Вы просто переложили товар с 43 на 45

Да. Я со склада готовой продукции передала товар собственного производства Перевозчику(переход права собственности не произошел, поэтому Д45 К43). Я тоже думаю что к прибыли он(45 счет) отношения иметь не должен.
Однако когда я делаю проводку передача на склад готовой продукции Д43 К40 на сумму 27051,28 получается эта сумма участвует в оборотах по 40 счету , а когда закрываю 40 счет(Д90.2.1 К40) получается эта сумма участвует в расчете финансового результата.