2-НДФЛ

[Виктория Темнова]

Доброе утро и всем хорошего рабочего дня!

Помогите мне, пожалуйста, в сложившейся ситуации.
Я бухгалтер с небольшим опытом, раньше с подобными проблемами не сталкивалась.
Взяла новую организацию с января этого года, хочу сдать 2-НДФЛ за 2013г.
И у меня сразу несколько вопросов:

1. У некоторых сотрудников вообще нет ИНН, а у многих уволенных в течении 2013г. ИНН вообще нет в личном деле. Что мне делать? Сейчас я этих сотрудников уже нигде не найду. Можно ли сдать отчет без указания ИНН?

2. Предыдущий бухгалтер вообще как-то странно уплачивала НДФЛ. Уплата ни разу не равняется начислению - то больше, то меньше. На конец года образовалась задолженность перед бюджетом в размере 17 т.р. Когда я пришла в организацию в январе, уплатила НДФЛ за декабрь 2013г., хотя потом оказалось, что он уже был уплачен ранее. Теперь у меня образовалось дебетовое сальдо. Можно ли в одном месяце не доплатить, а в другом переплатить? Выходит какая-то каша. Что с этим всем делать?

Надеюсь на вашу помощь.
Заранее спасибо.

[Arhimed0]

У некоторых сотрудников вообще нет ИНН,

не проблема: нет ОБЯЗАННОСТИ ИНН получать

у многих уволенных в течении 2013г. ИНН вообще нет в личном деле

на сайте налоговой по паспортным данным ИНН можно узнать
паспортные данные то есть?

[Arhimed0]

Про уплату
на сегодняшний день всё за 2013 год уплачено?
если да, то 2-НДФЛ делайте исчислено=удержано=уплачено
при перечислениях в этом году учтите все переплаты и когда будете отчитываться за 2014 год опять сделайте исчислено=удержано=уплачено, (хоть и в 2014 будет получается меньше уплачено, из-за переплаты в 2013 году)

была в моей жизни такоя ситуация 2-3 года назад
делал как написал, вроде всё тихо, никто ничего не спрашивал.
Хотя проверок не было тоже

[Виктория Темнова]

Про уплату
на сегодняшний день всё за 2013 год уплачено?
если да, то 2-НДФЛ делайте исчислено=удержано=уплачено
при перечислениях в этом году учтите все переплаты и когда будете отчитываться за 2014 год опять сделайте исчислено=удержано=уплачено, (хоть и в 2014 будет получается меньше уплачено, из-за переплаты в 2013 году)

была в моей жизни такоя ситуация 2-3 года назад
делал как написал, вроде всё тихо, никто ничего не спрашивал.
Хотя проверок не было тоже

Будет очень здорово, если так возможно.
Просто я везде слышала, что зачитывать НДФЛ нельзя. И даже если возникнет переплата, необходимо писать письмо о возврате неправильно уплаченных сумм.
Но я очень надеюсь, что получится, как вы посоветовали.

на сайте налоговой по паспортным данным ИНН можно узнать
паспортные данные то есть?

Паспортные данные есть, но искать ИНН, наверное, тогда не буду, раз можно без.

[Виктория Темнова]

У меня еще один вопрос:

Предыдущий бухгалтер что-то начудила с вычетами на детей.
И на первого, и на второго, и на третьего ребенка указан код вычета 114.
Если разбираться с сотрудниками, у которых по два ребенка, то там, наверное, нет никакой проблемы, что код второго ребенка указан неверно, ведь размер налога от этого не меняется.
Но что делать с сотрудницей, у которой трое детей, выходит, ей неправильно считали налоговую базу.

[бух2007]

Но что делать с сотрудницей, у которой трое детей, выходит, ей неправильно считали налоговую базу.

Пересчитать все. Получится, что ее недоплачивали зарплату. Доплатить сейчас.

[Виктория Темнова]

Пересчитать все. Получится, что ее недоплачивали зарплату. Доплатить сейчас.

Не сталкивалась раньше. Подскажите, пожалуйста, как это сделать в 1С.
И как отразить в 2-НДФЛ? Показать излишне удержано? Или если я сейчас доплачу, возможно не показывать в отчете.

[бух2007]

Показать излишне удержано? Или если я сейчас доплачу, возможно не показывать в отчете.

Я бы в отчете не стала показывать излишне удержанное, а пересчитала все. В 1С исправить вычет и перепровести начисление зарплаты декабрьской. Думаю, что это должно помочь и НДФЛ пересчитается за весь год.

[Arhimed0]

Паспортные данные есть, но искать ИНН, наверное, тогда не буду, раз можно без.

КАЖЕТСЯ
если у человека ИНН на самом деле есть, то его указывать обязательно.
Но тут я не уверен. Лучше поищите

его получать пока не обязательно. человек без ИНН может спокойно жить

[бух2007]

если у человека ИНН на самом деле есть, то его указывать обязательно.

Не обязательно.
А ИНН есть у всех

[Arhimed0]

А ИНН есть у всех

я знаю людей которые до сих пор его не получили. т.е. у него совсем его нет

[бух2007]

т.е. у него совсем его нет

Они просто бумажку не получили, это не значит, что у них нет ИНН.

[Виктория Темнова]

Я бы в отчете не стала показывать излишне удержанное, а пересчитала все. В 1С исправить вычет и перепровести начисление зарплаты декабрьской. Думаю, что это должно помочь и НДФЛ пересчитается за весь год.

Уф, страшновато декабрь трогать. Ведомости на выплату зарплаты придется новые делать, а там столько подписей.
Я посчитала вручную, разница в налоге ежемесячно приблизительно 208 руб. Программа мне должна будет просторнировать запись? И сотрудница должна будет на руки получить плюс 2496 руб. На эту сумму можно будет отдельную ведомость сделать?

[Виктория Темнова]

Скажите, пожалуйста, а есть ли какие-нибудь программы, которые проверяют правильность составления отчета 2-НДФЛ?

[Виктория Темнова]

Я бы в отчете не стала показывать излишне удержанное, а пересчитала все. В 1С исправить вычет и перепровести начисление зарплаты декабрьской. Думаю, что это должно помочь и НДФЛ пересчитается за весь год.

Так и сделала.
Сумму излишне удержанного НДФЛ выплатила сотруднице.
НО у меня по-прежнему в расчетных листках показано излишне удержанное НДФЛ.
Это можно как-то убрать?

[piv-piv]

Подскажите, как быть с НДФЛ нерезидента, который с февраля (сотрудник устроился в феврале) высчитывали по 30%, потом пересчитали по 13, но все равно осталась сумма налога 5000, которая излишне удержанная и уплаченная. Как с ней быть, так и показывать в справке НДФЛ на конец года?

[piv-piv]

Не удалось послать в таком виде справку, ошибка вылезает.

[Виктория Темнова]

Если при заполнении 2-НДФЛ показывает ошибку в адресе (неверный номер дома) отчет будет принята налоговой без проблем?
И вообще, если по какой-либо причине будут неверно указаны данные сотрудника, например, адрес, день рождения и тд - это ошибка?

[ZZZhanna]

Не удалось послать в таком виде справку, ошибка вылезает.

какая?

если по какой-либо причине будут неверно указаны данные сотрудника, например, адрес, день рождения и тд - это ошибка?

Налоговой пофиг, разнесут как есть. Но вот у человека, если он вдруг захочет вычеты получить, скорее всего будут проблемы, т.к. по его адресным/паспортным данным не будет обнаружено данных по уплате НДФЛ.

[piv-piv]

какая?

Отбой, ошибка была из-за отсутствия кода региона. Справочку отправила. Теперь, я так понимаю, надо уведомить нереза, что он может в налоговой получить излишний налог, и ему на руки справку выдать.

[piv-piv]

удалить