как ТО выставляет, обычно последним днем месяцаСообщение от Foxygen
 |
как ТО выставляет, обычно последним днем месяца
при переходящих между отчетными периодами аванс (например,ноябрь)/ заезд (например, январь) в КУДи Р показываю аванс как доход в полном объеме
честно говоря не помню у кого и где видела ссылку на положения НК РФ, что до отражения АВ, аванс как доход в КУДиР надо показать, но продолжаю так пока отражать
Может вы еще и налог с такого аванса в полном объеме платите? Ведь, по вашей логике, если вы отражаете в ноябре полученный от туриста аванс в качестве вашего дохода, он в полной сумме попадает в вашу налогооблагаемую базу. Или я в чем-то не права?
Разные аудиторы по разному подходят к данному вопросу. (но дату отчета комитенту обычно не учитывают).
Варианты: Дата первого или последнего платежа.
С этим я согласна
Я уже переключатель в учетной политике вынужден был прописать.
Это что за зверь такой?
Столкнулась с этой проблемой (переходящий через отч. период аванс). А что Вы с такими авансами делаете? Надо вручную считать НО базу, т.е. вычитать из доходов все переходящие авансы? А если их очень много?
У меня первый отчетный период в туризме, пытаюсь разобраться, уже голова крУгом,так что не судите строго.
Последний раз редактировалось saja; 18.04.2014 в 21:02.
1) принимать АВ по дате поступления аванса. В случае аннуляции сторнировать, в случае изменения - сторонировать и начислять в изменившейся сумме
2 вариант) начислять АВ датой окончательной оплаты от туриста
В обоих случаях не принимать к НУ сумму, являющуюся доходом комитента, будь то аванс или полная оплата.
Это моё мнение, а не руководство к действию, так сказать.
Что касается "вручную", так КУДиР я полностью вручную делаю, ручными корректировками, так то,что формирует 1с авоматом,меня не устраивает и больше подходит для работы на ОСНО, а не УСН с кассовым методов налогового учёта. Настроить программу без участия программиста у меня мозгов не хватает.
Последний раз редактировалось Foxygen; 18.04.2014 в 21:27.
offtop: как удалять по ошибке отправленные сообщения?
Последний раз редактировалось Foxygen; 18.04.2014 в 21:28.
Спасибо! Я тоже считаю. что аванс не является доходом в данном случае.
Еще вопрос: как рассчитать АВ по дате поступления аванса? Часто ТО выставляют счет в у.е., и если стоимость тура можно высчитать (общую сумму с АВ), то как высчитать само АВ. Когда мы полностью оплатили ТО, то АВ= полная стоимость тура-сумма оплаты ТО, а ТО можно платить в 2 этапа по разному курсу у.е.? Получается. что до полной оплаты ТО АВ не рассчитать.
Последний раз редактировалось saja; 18.04.2014 в 21:32.
Насчет "вручную" согласна, но у меня такое количество реализаций, что если все руками делать, то можно работать круглые сутки, это не реально
Прочитала в журнале "Учет в туристической деятельности":
Если на дату поступления денежных средств точная сумма вознаграждения агента еще неизвестна, в состав доходов включается вся сумма поступивших денежных средств ( письмо Минфина России от 28 марта 2011 г. № 03-11-06/2/41 ). Таким образом, на дату платежа (аванса) от заказчика в налоговом учете следует отразить вознаграждение, пересчитанное в рубли по курсу ЦБ РФ. Если авансовых платежей от заказчика несколько и условиями договора с принципалом не определен порядок удержания вознаграждения, во избежание споров с налоговыми органами сумму вознаграждения рекомендуем отразить в книге учета доходов и расходов в полном объеме на дату более раннего платежа.
Простите, если не в ту тему, но все же... 1С 8.3 УСН
Турист часть денег оплачивает наличкой, часть - банк предоставляет им кредит и остальную сумму нам оплачивает банк. Я, конечно же, понимаю, что Д51 кт 62(76). Но... в назначении платежа написано "перевод денежных средств в соответсвии с реестром платежей по договору...". И несколько штук туристов могут туда входить. Можно и ручками, но может кто подскажет другой вариант? Есть документ "поступление по платежным картам и банковским кредитам". Для эквайринга все прекрасно, а по таким платежам подходит? И, если возможно, подскажите попидпобнее, как приспособить? Что-то не соображу...
Спасибо ответившим.
Поступление от покупателей. И если необходимо разделите приход по тур.договорам.
Плановая сумма всегда есть.
Спасибо за ответ. Думала можно как-то не вручную...
У нас при регистрации и отсутствии затратных строк, осуществляется запись в книгу на основе полученной из регистра плановой величины комиссии.
О как! С таким зверем еще не сталкивалась
А при формировании самой выписки: из клиент-банка выгрузилась сумма с надписью "по реестру..." Реестр как бумажка имеется. Думала может можно как-то не вручную это реестр разнести. Например пришло по реестру 30000. 10000 за Иванова, 15000 от Сидорова, 5000 - Петров. Сейчас - ручками делю сумму...А как-то по-другому возможно... А то мысли смутные... что что-то не так ... в датском королевстве...
Регистрируйте отправку денег.
Уважаемый! Сколько новых слов!
12 лет использую собственную программу на базе стандартной бухгалтерии (действующие релизы Бухгалтерия Турагенства Y 5.04.01 для бух 2.0 ОСН и Бухгалтерия Турагенства Х 6.01.154 для Бух 3.0 пока только УСН). Многое из того о чем говорю -реализовано для наших целей.Уважаемый! Сколько новых слов!
В последнем релизе возникают методические разночтения. У нынешних гл. бухгалтеров пока нет собственного мнения и они опираются на весьма спорные мнения аудиторов. Бывшему главному бухгалтеру (мне) приходится только советовать... (... и тыкать носом в огрехи нынешних программистов!).
[QUOTE=ABell;54308741]
Будем учиться
Подскажите, пожалуйста, по аналитическому учету.
Оплата поставщику. Договор - с комитентом (принципалом) на продажу:
Дт76.09 Кт 51 100 руб.
Реализация
Дт62.01 Кт 76.09 100 руб.
Итог:
По дебету счета 76.09 – 100 руб.
По кредиту счета 76.09 - 100 руб.
Как сделать так, что бы аналитика закрывалась, не пойму где закрывать оплату по документу.
Спасибо.
Согласно рекомендации 1С - взаимозачетом.
Правильно я поняла, что это необходимо делать вручную, документом "Операции, введенные вручную"?
Нет. Там есть документ.
Подскажите пожалуйста. какие проводки формирует Отчет комитенту (принципалу) о закупках? У меня Бухгалтерия 8.3, так все через одно место, не могу найти подобный отчет.
Например:
Счет ТО 6000,00 АВ 70,00 К оплате 5930,00
Турист оплатил 8000,00
1.Делаем приход от ТО
1С Покупка(комиссия) Д004,01 К76,09 6000,00
2.Оплата ТО К51 Д76,09 5930,00
3.Реализуем туристу:
(Лучше ввести на основании прихода)
Д62,01 К004,01 6000,00 (Турпродукт)+2000,00 Дополнительное вознаграждение=8000,00
4,Оплата от туриста:
Д50,01 К62,01 8000,00
(Чтобы попадало в КДиР вкладка в приходнике должна быть активной. В разных версиях 1С это можно сделать через прочий приход)
Редактируем вкладку КДиР через приходник: в т.ч. принимаемые :2070,00
5.Снова возвращаемся в приход-ввести на основании-отчет комитенту
6000,00 АВ -70,00
т.о. сам турпродукт "гуляет " по счету 004.01 (его стоимость 6000,00),он же и реализуется туристу,то что свыше-это доп.вознаграждение (услуги)
79,09 закрывается 51 счетом 5930,00 и отчетом агента 70,00
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
