Есть ООО, в нем кафе на енвд и доставка еды (отдельный цех) на усн. Учет ведется в программе 1С: Трактир, оттуда все данные выгружаются в бухгалтерию. Предыдущий бухгалтер вела учет так:
Продукты поступают на 10 счет, готовая продукция документом отчет производства за смену на 43 через 20, откуда списывается отчетом о розничных продажах. В Трактире существует такая функция, как автопревышения. Как калькуляционные карточки не переделывай - все равно будет так, что какого-либо продукта при списании готового блюда не хватило (наэкономили, не доложили, принесли из дома). В трактире этот продукт приходуется автоматически и тут же списывается в составе готового блюда. И существуют излишки по ревизиям. Предыдущий бухгалтер это в бухгалтерии никак не отражала (т.к. доходы), т.е. к примеру, у нее не хватало 100 гр колбасы для приготовления солянки. В трактире это автопревышение. А в бухгалтерии из отчета производства за смену она эти 100 гр просто удаляла. Тоже самое и с излишками по ревизиям - все просто удалялось. Следовательно, остатки на 10 счете совсем были не похожи на реальные остатки в трактире. Важно ли это вообще?
И сейчас возникла такая мысль: в отчете производства за смену у каждого блюда есть некая себестоимость, которая выгружена из трактира. Туда входят 100гр колбасы. А если эти 100гр удаляем, то следовательно себестоимость должна стать ниже. А если себестоимость не уменьшаем (как делала она), то есть искусственно увеличиваем свои расходы. На 20 счете на конец месяца висят нереальные минусы, который тогда было бы верно закрывать на себестоимость.. ?
Как правильнее отражать эти автопревышения, излишки по ревизиям и нужно ли это? была мысль излишки приходовать (чтобы хотя бы остатки совпадали между программами) по цене 1 копейка (чтобы на налоги не влияло).. опыта в этом совсем никакого..