Как заполнить 07 лист декларации по прибыли

[FSK]

Как заполнить 07 лист декларации по прибыли.

Есть СНТ, поступления только за счет взносов.
Остаток на расч. счету на начало года -87 тыс. (формируется только за счет взносов)
Долг членов СНТ по взносам на начало года– 92 тыс.
Сальдо на начало по КТ 86сч - 96 тыс.
На расчетный счет взносов за год получили 275 тыс.
По ДТ. 86 за год прошло 348 тыс. – налоги, рко.

Как заполнить 07 лист декларации по прибыли.
На начало периода
Стр. 3 – 87 тыс.? или 96 тыс. ?
Гр. 3 – 275 тыс.
Стр. 4 – 348 тыс.
Стр. 7 - ?


как с обороткой должна биться сумма по стр. 07? - с остатком по 51 счету? с остатком по 86 счету?

[Над.К]

Стр. 3 – 87 тыс.? или 96 тыс. ?

96

[FSK]

тогда остаток будет 23, а по оборотке он биться никак не будет.
у нас по 86 счету остаток на конец периода по ДТ 73 тыс.

[Над.К]

Как это не будет? Почему вдруг не будет? У Вас как раз не будет биться остаток, если Вы возьмете сальдо другого счета, а обороты по счету 86. Получится смесь бульдога с носорогом.

у нас по 86 счету остаток на конец периода по ДТ 73 тыс.

Вот тут и проблема. Поскольку Вы потратили больше целевых денег, чем получили. За счет чего так получилось? И как это укладывается в смету?

[FSK]

Деньги были на расчетном счету, вот и потратили, а появились они на счету давно еще.
Взносы участников СНТ делаются для оплаты земельного налога и оплаты РКО, вот и вся смета.

У нас 86й счет с 50 прямой проводкой не связан.
сначала 76.09 - 86 - начисляется задолженность участников по взносам
потом - 50-76.09 участники оплачивают взносы.

Часто бывает так что взносы начислены, а участники еще не оплатили. Источник финансирования на 86м счету уже есть, а денег пока еще нет.

В комментариях к заполнению 07 листа читаю, что в строку 3 - денежные средства по полученные в в кассу или на расчетный счет.

[Над.К]

Значит ведите отдельный налоговый регистр, который не будет совпадать с данными по БУ.
Но есть мнение, что 86 счет не может быть дебетовым и как раз у Вашему случаю это и относится. Если у СНТ только целевые средства были изначально, то значит где-то в учете были допущены ошибки.

[FSK]

есть ли смысл подавать корректировки по прибыли за 11 и 12 года?
по декларациям получается переходящий остаток неправильный.
грубо говоря, в 2012 году в декларации отражено, что получено денег по факту 150 тыс, потрачено всего лишь 100 тыс, остаток неизрасходованных средств 50 тыс.
а по факту по 86 счету остаток на конец 12 года 96 тыс.

сейчас в декларации за 13 год, должен перенести данные из декларации за 12й год.

[FSK]

читаю комментарии, итог:
1. строка 03 -поступление - то что по факту пришло на расчетный счет/ в кассу
2. строка 04 -использование - дебет 86 - ого счета, то что начислено

[Над.К]

Это ненормально. Это не отчет, а не знаю что. Он никогда ни с чем сходится не будет. Если расходы по начислению, то и доходы должны быть по начислению.