 |
Добрый день!
Подскажите пожалуйста. В 2011 г. был произведен ремонт ОС, сумма отнесена на затраты. Налоговая посчитала, что это модернизация ОС, соответственно досчитала налог на прибыль и на имущество.
Я сделала проводки 99.02.1-68.04.1 -доначислила налог на прибыль.
А как правильно отразить модернизацию?
Д 08, а кредит?
Большое спасибо!
сторно Д 10 (или 20,44) - К 60
Д 08 - К 60
т.е. мне эту проводку сделать в 2011 году?
1. Когда было проверка?
2. Вы ее признаете существенной или нет?
Проверка была в 2012 году, мы по ней судились около года. В итоге в мае 2013 отказались судиться дальше и согласились с их решением.Сообщение от Server56
Если не считать ошибку существенной, и еще не сдали отчетность за 2013 год., то:
Проводки от 31.12.2013
Д 08 К91 - отражены затраты на модернизацию:
Д01 К08 - отражено увеличение стоимости ОС
Д91 К02 - доначислена амортизация
Д91 К68 - доначислен налог на имущество
Д99 К68 - доначислен налог на прибыль
а если ошибка существенная?
Тогда в корреспонденции не с 91 и 99, а с 84.
Плюс внести изменения в 01 и 84 по состоянию на 31.12.2011 и 31.12.2012 в формы отчетности.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
