Добрый день! Мы (российская организация) продаем товар в Казахстан. В договоре поставки товара стоимость доставки выделена отдельной строкой, соответственно на неё будет выписан акт и счет-фактура с 0% НДС.
Доставка товара до покупателя производиться нанятой нами сторонней организацией, которая тоже зарегистрирована в Казахстане. Казахстанская транспортная компания выписала нам акт и счет-фактуру без НДС, а нами в их адрес были уплачены авансовые платежи. По законодательству выходит, что мы являемся налоговыми агентами, и обязаны уплатить НДС при оплате транспортных услуг.
Суть проблемы в том, что нами была неверно истолкована ст. 148 НК РФ - мы не поняли, что местом реализации является территория РФ, и поэтому при уплате аванса транспортной компании НДС государству не перечислили, а в банк дали письмо, что не несем обязанности по исчислению, удержанию и уплате в бюджет НДС на основании подпункта 5 пункта 1.1 ст. 148 НК РФ.
Если мы сейчас заплатим НДС с авансов какие будут для нас последствия со стороны налоговой и банка? И есть ли возможность нам в последствии этот НДС возместить как налоговый агент?
