Заполнение НД УСН при убытках

[ЛюдмилаАлекс]

Добрый день.
УСН (6%). Заполняю декларцию.
Раздел 2:
стр.201: 6%
стр.210: 11416174
стр.240: 11416174
стр.260: 684970
стр.280: 263078
Раздел 1:
стр.030: 535482
стр.040:---------
стр.050:--------
стр.060: 421892
Вопросы:
1. По полугодию и за 9 месяцев у меня убытки, правильно ли ставить прочерки в строках 040,050?
2. А переплату по налогу сейчас только возвращают или ее можно учесть в счет будущих платежей? (ПФР и ФСС отказывают в счет будущих платежей-столкнулась на практике, только возврат).
3. Как провести в б/у начисление налога по полугодию и 9 месяцам? Или только по году? 31.12.2013 г. Дт99Кт68.11 -113590 (со знаком "минус")- это правильно?
Спасибо!

[ЛюдмилаАлекс]

Или, может, правильней было бы
в разделе 1 указать:
стр.030: 535482
стр.040: 535482
стр.050: 535482, поскольку начисление идет нарастающим
стр.070: 113590 (вместо стр.060)
Подскажите, пожалуйста, как правильно...

[Над.К]

ЛюдмилаАлекс, какие убытки? При УСН 6% никаких убытков не бывает

[ЛюдмилаАлекс]

ЛюдмилаАлекс, какие убытки? При УСН 6% никаких убытков не бывает

Значит, неправильно выразилась.
Ситуация такая.
Доходы: 6% Налоги в фонды Начислен налог на доходы
1 кв: 10021956 601317 65835 535482
полугодие: 10021956 601317 109725 ?
9 месяцев: 11413713 684823 198048 ?
Год 2013: 11416174 684970 263078 ?
Вот что писать в строках:
030: 535482
040: --------?
050: --------?
060: 421892 ?
или, если по нарастающей:
030: 535482
040:535482 ?
050: 535482 ?
070: 113090 ?

[ЛюдмилаАлекс]

Ой, как все ускакало.

[Над.К]

Я не поняла почему вдруг в строках 040-050 прочерки? А где налог за 1 полугодие и 9 месяцев? Вы же сами все написали - и доход за 1 полугодие, и взносы за 1 полугодие. Надо всего лишь вычесть из дохода взносы.

[ЛюдмилаАлекс]

1 кв:
Доходы 10021956
6% 601317
Налоги в фонды 65835
Начислен налог на доходы 535482
Полугодие:
Доходы 10021956
6% 601317
Налоги в фонды 109725
Начислен налог на доходы ? (491592)
9 месяцев:
Доходы 11413713
6% 684823
Налоги в фонды 198048
Начислен налог на доходы ? (486775)
Год 2013:
Доходы 11416174
6% 684970
Налоги в фонды 263078
Начислен налог на доходы ? (421892)
Как заполнить строки 030,040,050,060,070?

030) 535483
040) 491592
050) 486775
060) 421892????????

[ЛюдмилаАлекс]

070) 64883 ????????????

[Над.К]

030) 535483
040) 491592
050) 486775

Да
060 прочерк
070 64883

Ведь написано у строки 060 (и 070), как она считается. Чисто математически из строк 260,280 и 050

[ЛюдмилаАлекс]

А как же будет в оборотке по счету? У меня получается, что я начисляю
31.03.13 Д99К68.11 535483,
30.06.13 ---------- 491592,
30.09.13 ---------- 486775,
31.12.13 ---------- 421892.
Один раз плачу налог 15.04.13 Д68.11К51 535483
И в оборотке Д68.11 535483, а К68.11 1935743 и получается сальдо на 31.12.13 по К68.11 1400260.
А по идее у меня переплата 113090. Какие проводки я не сделала...

[ЛюдмилаАлекс]

Ерунду сморозила. Начислять надо за квартал? Получается, что за 2-ой я должна начислить 43891 со знаком минус, Д99 К68.11 -43891,3-ий кв -4816, 4-ый -64884 и тогда все срастется, да?

[Над.К]

Получается, что за 2-ой я должна начислить 43891 со знаком минус,

Да. Сторно называется

[ЛюдмилаАлекс]

Все,
Над.К, спасибо. Все закрыла, все сдала.