Помогите разобраться пожалуйста!

[Selvestra]

Здравствуйте! У нас СО НКО. Режим УСН (Д-Р). Бухучет по упрощенной системе. Коммерческой деятельности нет.
За прошлый год поступило 22 т.р. членских (добровольных) взносов. Аренда за 11 месяцев составила 22 т.р. Соответственно появилась кредиторская задолженность по 76. Теперь баланс не сходится - пассивы на 2 т.р. больше активов. Где ошибка? Помогите, пожалуйста!

Бух баланс:
1250 - 0
1600 - 0

1350 - 0
1521 - 2
1700 - 2

P.S. Есть мнение, что нужно было сформировать денежное обязательство по типу как в бюджетных организация, но лично я сомневаюсь в правильности данного действия.

[mvf]

Соответственно появилась

Если 22 пришло и 22 ушло, откуда появилось "соответственно"?

[Selvestra]

Ну так "Аренда за 11 месяцев составила 22 т.р.", а за 12 - 0. Поэтому и пишу. Ее отразила по Кт76, ведь так вроде делается?

[mvf]

Яснее не стало...

[Selvestra]

А что непонятного - за декабрь не была произведена оплата за аренду офиса. Отчетный год закончился. Была отражена кредиторская задолженность по оплате аренды за последний месяц.
А вот в балансе актив и пассив не сошлись.

[Selvestra]

Все, разобралась. Просто впервые сталкиваюсь с бухгалтерией НКО.
Тут получилась такая проводка (которая и разъяснила ситуацию):
Дт86-2.2 Кт76 - 2 т.р.
И теперь все сошлось!)