Учет взносов в ОПФ и ФСС при рассчете УСН

[aak13]

Добрый день!
ООО на УСН 6%. Заплатили авансовый платеж по УСН, не учли взносы в фонды с зарплаты (забыли:-((
В 4-м квартале деятельности мало было.
Можно ли при расчете УСН за год учесть все взносы в ОПФ и пр.превышающие 50% от суммы налога УСН начисленного за год? Или я могу только уменьшить на 50% сумму налога за 4*-й квартал?
И еще, я так понимаю, что переплата по УСН на след. год не переносится? Так?

СПАСИБО!

[Просто человек]

aak13, налог по усн считается исходя из доходов и расходов за год.

[Просто человек]

aak13, переплата налога по усн переносится на следующий год

[бух2007]

Можно ли при расчете УСН за год учесть все взносы в ОПФ и пр.превышающие 50% от суммы налога УСН начисленного за год?

Можно уменьшить налог на все взносы, уплаченные в течение всего года. Но не более чем на 50%.

переплата по УСН на след. год не переносится?

Переносится. Если под переплатой Вы понимаете именно переплату, а не превышение взносов над половиной налога

[aak13]

В 3-м квартале оплатили УСН 30000 руб.
По итогам года надо доплатить 5000 руб (общая сумма налога за год 35000 руб)
При этом страховые взносы 6000 руб.
Вопрос:
1. Могу вообще доплачивать УСН за год? Ведь если считать по году, то 50% от 35000 - это 17500, что больше, чем взносы 6000, следовательно взносы могу зачесть полностью.
2. Если взносы зачту полностью, то получается 1000 переплата. Могу ли зачесть эту 1000 в новом году?
СПАСИБО!