Добрый день. Помогите пожалуйста разобраться с бухгалтерским учетом и составлением отчетности у учредителя управления по договору доверительного управления имуществом.
Пока действовал договор мы получали отчеты от управляющего и составляли свой баланс с учетом ДУ, без остатка по счету 79/3. В 2013 году договор перестал действовать, имущество вернулось, прибыли в результате наша компания не получила, только убыток в размере начисленной амортизации. Я составила обратные проводки:
Дт 01 Кт 79/3 - на сумму первоначальной стоимости имущества.
Дт 79/3 Кт - 02 - на сумму начисленной за период амортизации.
Дт 99 Кт 79/3 - убыток от ДУ = амортизации.
У меня вопрос относительно составления бухгалтерской отчетности. Получается что в балансе чистая прибыль на начало года сформирована с учетом баланса управляющего и в ней уже есть часть убытка (амортизация за 2011-2012г.). Подскажите, как должна выглядеть отчетность, когда договор перестает действовать? Что не так в проводках? Чистая прибыль на 31/12/13 - чистая прибыль на 31/12/12 не равно прибыли за 2013 год в отчете о финансовых результатах.
