Уважаемые коллеги, прошу разъяснить следующее (только налоговый учет):
Наша организация, имея долю в другом ООО, реализует в 1 кв. 2014 года эту долю. Учетная стоимость доли - 3,5 млн. Стоимость продажи - 10 млн.
Выручки от реализации товаров (работ, услуг) наша организация пока не имеет. Но в 2014 году имеются расходы на освоение природных ресурсов, учитываемые в соответствии с п.2 ст.261 НК, - 2 млн. Ну и внереализационные расходы (несущественные). Также имеется убыток прошлого периода - 1,5 млн (тоже выручки не было, но были расходы на освоение приодных ресурсов).
Налог на прибыль за 1 квартал 2014 года считаем так:
(10-3,5-2-1,5)*20%=0,6 млн. Верно?