Дивиденды

[Аноним]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, вот какая ситуация.... в отчете о финансовых результатах за 2012 год получается чистая прибыль 200 тыс, а за 2013 убыток 100 тыс, но я все равно начислила дивиденды учредителю 31 дек 2013 г. 40 тыс... А выплатила их в феврале 2014 года....
как отразить это в бух.учете?
31.12.2013 года я начислила усн 99-68, потом начислила дивиденды 84.01-70 (при чем здесь ндфл я не удерживаю, так как выплата дивидендов будет в 2014 году, почитала почитала и решила что надо удержать ндфл потом как буду выплачивать дивиденды, сделаю проводки 70-51 и 70-68 ндфл 9%) , а потом уже делаю закрытие года?? получается закрываю год..... и последняя проводка 84.02-99 на сумму убытка...
Вопросы...получается что в 2-ндфл за 2013 г. ндфл с дивидендов не попадет, он будет в справке за 2014 год? т.к. удержание происходит в день фактической выплаты дохода....
и еще...так вообще возможно как я сделала в плане что в этом году получен убыток, а в прошлом была прибыль, и она покрыла этот убыток... какие то проводки дополнительно нужно сделать? выплата дивидендов в бух отчетности где то показывается? или нет?

помогите пожалуйста, нужно до 31го уже сдать годовую бухгалтерскую отчетность, и 2-ндфл, голова идет кругом, первый раз делаю, сомневаюсь....

[Январь]

получается что в 2-ндфл за 2013 г. ндфл с дивидендов не попадет, он будет в справке за 2014 год?

Да

так вообще возможно как я сделала в плане что в этом году получен убыток, а в прошлом была прибыль, и она покрыла этот убыток...

Возможно. Решение учредителя, кстати, есть? И он же работник?

выплата дивидендов в бух отчетности где то показывается?

В балансе будет меньше нераспределенной прибыли

[ДругойАноним]

Решение учредителя о распределении прибыли каким числом датировано?

[Аноним]

Решение учредителя о распределении прибыли каким числом датировано?

нет еще этого решения, все бумаги надо подготовить еще... Просто ген дир сказал выплатить дивиденды...

[Просто человек]

Аноним, я в балансе выплату дивидендов показываю дополнительной строкой, чтобы форма 2 с балансом шла.

[Shnataly]

Просто человек, а можно поподробней, каким образом?

[ZZZhanna]

чтобы форма 2 с балансом шла.

эээ...да, мне тоже интересно, как и куда она с ним пойдет?

[MIKEWMW]

Добрый день!
Подскажите пжст какие документы надо предоставлять в налоговую и банк для выплаты дивидендов!???

[ZZZhanna]

Никакие.
Или Вам налоговая дивиденды платит?

[MIKEWMW]

Нет конечно.
Фирма готовит документы которые по требованию готова предоставить в налоговую.
Если неправильно оформлены то можно попасть на как зарплату и 13%

[ZZZhanna]

Фирма готовит документы которые по требованию готова предоставить в налоговую.

Странная формулировка...
Что затребуют, то и будете предоставлять.
А документы, предусмотренные законодательством, у организации должны быть вообще.

Если неправильно оформлены то можно попасть на как зарплату и 13%

вести бух.учет нужно, и распределять прибыль в пределах полученной в соответствии с Уставом.

[MIKEWMW]

Нет конечно.
Фирма готовит документы которые по требованию готова предоставить в налоговую.
Если неправильно оформлены то можно попасть на как зарплату и 13%
Например утвердить баланс.
Сорри за вопрос, но новичок.

[MIKEWMW]

-утверждается баланс
-утв прибыль
и т.д.
Где можно посмотреть формы заполнения?

[ZZZhanna]

Где можно посмотреть формы заполнения?

Формы заполнения баланса? Вы что, его не сдавали? Вчера был последний день вообще-то.

-утв прибыль

Вы на ОСНО?
Налог на прибыль не имеет к дивидендам отношения.

[MIKEWMW]

Перечень документов, который готовится фирмой при снятии дивидендов, который фирма по запросу предоставляет в банк и в налоговую, не оформление этих документов может повлечь ситуацию, когда данная сумма денег будет расценена не как снятие дивидендов, в как з/плата и влечет доначисление НДФЛ не 9%, а 13% и всех соц. налогов.

[ZZZhanna]

Да нет никакого специального перечня докуентов для снятия дивидендов.
Не надо повторять вопрос, Вы на мои вопросы ответьте хотя бы:
1. бух учет ведете?
2. бух. отчетность утвердили?
3. бух. отчетность сдали?
4. Протокол собрания учредителей о распределении прибыли есть?

[MIKEWMW]

1.да
2.да
3.да
4.сделал (решение о распределении т.к. 1 учредитель и один работник)

[ZZZhanna]

Этого достаточно. Запросят - предоставите заверенные директором и печатью копии.
При выплате не забудьте одновременно НДФЛ перечислить.

[MIKEWMW]

НДФЛ?
А не 9%?
Я на упрощенке.

[Январь]

НДФЛ?
А не 9%?

НДФЛ 9%, заплатить надо в день выплаты дивидендов.

[Светлана СВ]

Да нет никакого специального перечня докуентов для снятия дивидендов.
Не надо повторять вопрос, Вы на мои вопросы ответьте хотя бы:
1. бух учет ведете?
2. бух. отчетность утвердили?
3. бух. отчетность сдали?
4. Протокол собрания учредителей о распределении прибыли есть?

Организация на УСНО, объект налогообложения - Доходы
что значит п. 2 бухотчетность утвердили? бухотчетность за 2013 года сдана, учредители уверяют меня, что они могут брать дивиденды не только по окончании года, но и каждый квартал, т.к, дескать, это у них в учредительных документах прописано (я ещё не видела, взяла вести фирму вот только что), но поквартально мы не сдаем же бухотчетность, хоть и уплачиваем единый налог по итогам каждого квартала.
Мне немного сомнительно что они имеют право брать дивиденды ежеквартально, но если это так, то существуют сроки в которые они должны это сделать?
КБК НДФЛ в этом случае должно быть 18210102030011000110
Правильно?

[Январь]

что значит п. 2 бухотчетность утвердили?

Должно быть решение учредителей.
И на выплату дивидендов должно быть решение. Если в уставе написано, что могут чаще, чем раз в год, то могут, и отчетность не надо сдавать для этого, достаточно просто иметь прибыль по данным бух.учета

[Аноним]

Подскажите, может вопрос в тему:
Фирма выплатила дивиденды за несколько прошлых лет. По опыту знаю, что там надо что-то дополнительно заполнять и сдавать в декларации по налогу на прибыль. Но не помню что.
1) какие именно разделы декларации сдавать?
2) сейчас сдавать? то есть за 1-й квартал 2014 или за год?
3) то указывать в декларации, если дивиденды не за один год, а за все время?
4) надо ли сдавать нашему ООО справку 2-ндфл по дивидендам и в какие сроки? в начале следующего года сдавать?

[Январь]

Фирма выплатила дивиденды за несколько прошлых лет. По опыту знаю, что там надо что-то дополнительно заполнять и сдавать в декларации по налогу на прибыль

Кому выплатили? Физическим или юридическим лицам?

[Аноним]

Кому выплатили? Физическим или юридическим лицам?

ООО выплатило физлицу учредителю одному по решению этого самого учредителя. Т.е. сам себе.

[Январь]

ООО выплатило физлицу учредителю одному по решению этого самого учредителя. Т.е. сам себе.

Тогда налог на прибыль здесь совершенно не при чем.
2-НДФЛ надо. Выплата когда была?

[Аноним]

Тогда налог на прибыль здесь совершенно не при чем.
2-НДФЛ надо. Выплата когда была?

Выплата была в начале марта, сразу после собрания учредителей.

Странно, а как же Лист 03 раздел А декларации??? ООО является агентом же.
Меня лет 5 назад вызывали в налоговую из-за того, что не сдали этот раздел декларации.
Сам не понимаю, зачем они его требуют, но, то что требуют -100%.

[saigak]

а как же Лист 03 раздел А декларации??? ООО является агентом же.

ну не по налогу на прибыль же, а по ндфл....

Меня лет 5 назад вызывали в налоговую из-за того, что не сдали этот раздел декларации.
Сам не понимаю, зачем они его требуют, но, то что требуют -100%.

лет 5 назад они в этих формах плавали...да и сейчас не лучше...

[ZZZhanna]

ООО выплатило физлицу учредителю одному по решению этого самого учредителя. Т.е. сам себе

Выплата была в начале марта, сразу после собрания учредителей.

Что-то непонятно, сколько все-таки учредителей - несколько или один? Тогда с кем он собирался - сам с собой?

[saigak]

то-то непонятно, сколько все-таки учредителей - несколько или один? Тогда с кем он собирался - сам с собой?

а многие и при одном учредители делают решение собрания....