 |
за 2 квартал получился убыток от продажи а/м. Сумма убытка была отражена в приложении 3 к Листу 2. Можно ли в следующем квартале показать эту сумму в строке 150 приложения 4 к Листу 2 "сумма убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный период". С тем , чтобы эту сумму указать в Листе 02 в строке 110? Или эта срока 150 заполняется только в следующем году???
А если у нас амортизацию за ОС начисляла Лизингодатель??? Мы выкупили раньше срока, с тем , чтобы продать. Как тогда быть? Можно всю сумму убытка сразу сминусовать в следующем квартале??? Убыток получился во 2 квартале, а в 3-м квартале (за 9 месяцев) можно всю сумму уже в расчет включить???
Последний раз редактировалось Январь; 27.03.2014 в 01:26.
Декларация за год заполняется нарастающим итогом
Прил. 4 сдается только с декларациями за 1 квартал и за год
А\м - это у ОС было? Убыток признается в течение оставшегося срока амортизации
а/м - это автомобиль. Куплен по договору лизинга и числился на балансе у лизингодателя, поэтому амортизацию по этому ОС начислял Лизингодатель. а не наша организация. Как тогда быть в этой ситуации???Сообщение от Январь
[QUOTE=Январь;54267700]
"Прил. 4 сдается только с декларациями за 1 квартал и за год"
А в декларации за 9 месяцев можно показать этот убыток в строке 110 Листа 02??? Иначе не та налоговая база выходит... а больше на сумму убытка
Последний раз редактировалось Ирина Гусева; 27.03.2014 в 01:24.
Я конечно, нашла сообщение в другой теме, что вы имущество выкупили, но настоятельно рекомендую перечитать правила форума не раскидывать вопросы по куче тем.
Что делал лизингодатель - это его дело.
Да хоть вертолет. Учтено у вас это было как что? ОС?
Какой "этот"? Это строка для убытков прошлых лет
Почему в Листе 02 стр.050 "Убытки" прибавляется к остальным строкам, а не минусуется??? Получается завышенная база и завышенный налог (но это только в декларации так заполняется), в оборотке по 68.04.1 отражаются нужные суммы
У нас это было отражено как ОС на забалансовом счете...
Простите
К каким "остальным"?
А потом, когда выкупили?
т.е. для убытка из 2012 года??? а что тогда с нынешним делать, не пойму, дотянуть его до 2014 года и только там сминусовать??? Тогда в 2013 году заполняется в декларации начисленный налог много больше, блин. Ерунда какая-то...
Выкупили 25 июля, и 25 же продали
ну т.е. одним днем все оформили : выкупили-поставили на 01.01-списали
010+020-030-040+050=060 строка 050 убыток (108128 рублей) прибавляется и получается прибыль 133 308 рублей вместо 25 180 рублей....
Вот в этой связи у меня есть некоторые сомнения, должны ли вы учитывать это имущество как амортизируемое и соответственно применять правила учета убытка для продажи ОС.
Ну так вы общий доход от продажи отражаете в составе 010 строки, общий расход в составе 020. Сооветсвенно убыток, который не уменьшает налоговую базу в 050, и он увеличивает 060 строку.
Вот и меня терзают сомнения. Запуталась окончательно. Программа заполняет приложение 3 к Листу 02 строки 030,040 и получается 060 (убыток). Соответсвенно из этого раздела данные подставляются в строку 050 Листа 02 (убытки).
Можно еще раз для тех , кто "в шлеме"я не совсем поняла
Вы выручку и расход (полностью) по продаже ОС указываете не только в приложении 3, но и приложениях 1-2, откуда эти показатели в общей сумме попадают на лист 02 в строки 010 и 020. А строкой 050 корректируете налоговую базу на сумму, которая пока не уменьшает эту базу.
Из-за того, что эта сумма убытка из строки 050 Листа 02 плюсуется, получается завышенная база, и в декларации в строке 180 Листа 02 рассчитывается сумма налога, отличная от суммы, которая отражается в оборотке по 68.04.1 (в оборотке верно). Этот убыток у нас уже в 3 квартале "перекрывается" , а в декларации я не знаю, в какую строку эту сумму подставить вручную, чтобы налог правильно начислился. Вот в строку 110 если подставить, то выходит нужный налог...
Угу, понятно, но что-то я сомневаюсь, что суммы от продажи у меня отразились в приложениях... посмотреть прямо сейчас нет возможности
Ааа, ну вот , наверное, так и надо сделать. В приложение их добавить и тогда должно получиться красиво...
Ура-ура-ура!! Получилось наконец-то! Заполнила вручную строки 014 и 060 в приложении 1 к Листу 02, и строки 010 и 030 в Листе 02 увеличились, получилась нужная база.
Только сомневаюсь про строки 014 "выручка от реализации прочего имущества" и 060 "цена приобретения реализованного прочего имущества", но больше ничего подходящего под мой случай из перечисленных показателей в приложении №1 к Листу 02 нет
Добрый день всем. Сижу с той же проблемой - реализация ОС с убытком. При заполнении Приложения 3 к Листу 2 убыток задваивается, если я заполняю строку 060. Голову сломала.
Мне из данной темы непонятно, зачем автор заполнила строку 014 "выручка от реализации прочего имущества" Приложения 1 к Листу 2 и строку 060 "цена приобретения реализованного прочего имущества" Приложения 2 к Листу 2, если выручка от реализации ОС и без того автоматически отражается в Приложении 1 к Листу 2 по строке 030. И, соответственно, расход от реализации имущества отражается в Приложении 2 в строке 080 ? Тем более, что строка 014 оявляется непосредственно подстрокой строки 010 "выручка от реализации" - это доход от основного вида деятельности. А реализация ОС таковой не является. Я не права?
Я пробовала не заполнять строку 060 Приложения 3, получается как раз моя прибыль, но нигде не нашла, что строки 050 и 060 заполняют в каких-то особых случаях. Что я не так делаю?
Последний раз редактировалось viki123123; 28.03.2014 в 09:51.
Строку 100 надо заполнить! Строка 100 Приложения 02 к Листу 02 "сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего периода" ! Всё сошлось!
Вот что значит на свежую голову работать.
Всем спасибо за равнодушие
да, я пробовала тоже стр.100 заполнять - результат получается нужный. Но я все-таки выбрала строки 014 и 060, потому что мое ОС не амортизировалось ни дня... не Знаю, от перестановки мест слагаемых сумма не меняется...Строку 100 надо заполнить! Строка 100 Приложения 02 к Листу 02 "сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего периода" ! Всё сошлось!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием