Зачет 76.АВ при реализации без НДС

[solodok]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, у нашей фирмы заключен договор на строительство здания. Был получен аванс. Начислен НДС с аванса в учете 68.02 – 76.АВ. За тем в счет этих денег была произведена продажа земли без НДС. Что делать с 76.АВ?????? Спасибо.

[Server56]

Ничего не понятно.
Кто получил деньги и за что, и кто продал землю?

[mvf]

Был получен аванс.

За землю?

[solodok]

Нет, аванс был получен за строительство здания от заказчика. Затем ему же была продана земля в счет этого аванса. Но он то был с НДС. И НДС был начислен. Вот теперь голову ломаем что с этим начисленным на аванс НДС делать???

[Svetishe]

Платить в бюджет

[Leyla_24]

А строить то будете? Если не будете- может расторгнуть договор, заключить договор на продажу земли и написать письмо что просим зачесть оплату по договору подряда на договор купли-продажи земли. Но идеальный вариант конечно (если ситуация как я описала) вернуть деньги и получить за землю. Но договор все равно надо расторгнуть (если НДС платить не хотите).

[solodok]

У нас между двумя операциями прошло очень много времени. НДС с аванса был уплачен еще в 2008 году. Потом нам отказали в строительстве и мы в 2014 году продали эту землю заказчику в счет полученного ранее аванса. Но так как аванс был с НДС и он был уплачен в бюджет, а земля была продана без НДС, то теперь и ломаем голову. Вернуть деньги и получить их обратно конечно так было бы проще, но не мы не наш директор не верим и не хотим возвращать их, т.к. потом можем их не видеть вообще.

[mvf]

в счет полученного ранее аванса

Это чем-то оговорено?

[Leyla_24]

Хорошо, можно изменить договор. Либо расторгнуть и зачесть. Есть письма МФ что в этом случае можно взять на возмещение НДС.

[solodok]

Да, в договоре на землю прописано, что зачитаем в счет оплаты за землю оплаты произведенные по договору строительства здания.

[Server56]

Тогда все хорошо.
НДС принимаете к вычету на дату подписания соглашения о расторжении договора.

[solodok]

А можете подсказать что за письма МФ?? Какие??? Чтобы их почитать)

Хорошо, можно изменить договор. Либо расторгнуть и зачесть. Есть письма МФ что в этом случае можно взять на возмещение НДС.

[Leyla_24]

Ну вот например, письмо от 22 июня 2010 г. N 03-07-11/262- про взаимозачет. Мне кажется что я еще чего-то видела.. сейчас гляну.

[Leyla_24]

от 29 августа 2012 г. N 03-07-11/337- а в этом пишут что нельзя наоборот.

[Leyla_24]

от 11 сентября 2012 г. N 03-07-08/268
Ну вот эти почитайте, ссылочки посмотрите. Наверняка что то еще найдете.

[Server56]

Как раз сегодня письмо разместили № 03-07-РЗ/14444 от 01.04.2014