Заполнение декларации по НДС налоговым агентом Раздел 2

[Mark64]

Уже просил помощи, но опять появился вопрос.
На "пальцах" :
С 01.01.14 по 31.03.14 оплачено
- Арендная плата (гос.имущество) 42000 (оплачена!)
- НДС в бюджет как налог.агент 5000 (оплачен!), а надо было оплатить с 42000*18%=7560.

Какую сумму указать в Разделе 2 Декларации по НДС за 1 квартал 2014 года по строке 060: 5000 или 7560?

Заранее благодарю за помощь!

[Mark64]

Уважаемые бухгалтеры, может кто-то знает ответ на мой вопрос?

[Тоня]

Исчисленную.

[Mark64]

Тоня, т.е. 7560?

[Тоня]

Да.

[hiker]

Если в 1 квартале арендатор муниципального имущества не оплачивал аренду, то следовательно он и не является налоговым агентом за 1 квартал. Так? Отсюда следует, что и декларацию за 1 квартал подавать не должен.

[Mark64]

hiker, сорри, а это я о чем тогда написал?

С 01.01.14 по 31.03.14 оплачено
- Арендная плата (гос.имущество) 42000 (оплачена!)
- НДС в бюджет как налог.агент 5000 (оплачен!), а надо было оплатить с 42000*18%=7560.

[hiker]

Mark64, Я никоим образом не комментировал вашу ситуацию, т.к. там всё очевидно. Просто в этой теме порассуждал о частном случае. Сегодня спросил у налоговиков, они говорят все равно нужна декларация, даже если и не было платежей. Мотивируют такой ответ тем, что раз есть арендный договор, значит нужно отчитываться

[talya]

Подскажите пожалуйста как поступить? Организация арендует помещение у Департамента имущества. С января 2014г. мы платили в месяц как в прошлом году допустим 200 руб. департаменту 36 руб. НДС 18% уплачивали как налоговый агент. В марте приходит письмо от Департамента датированное 14 января 2014г., в нем указано, что с 01.01.2014г. мы должны платить допустим 100 руб. в месяц соответственно НДС 18 руб. За первый квартал мы уже все заплатили из расчета 200 руб. Что теперь указывать в декларации по НДС во 2 разделе строки 060? 54 руб. или 108 руб.