Отчетность по НДФЛ по прочим выплатам сотруднику

[Любoff]

Здравствуйте, уважаемые!

1. С директором заключен договор аренды транспортного средства без экипажа. Ему выплачивается арендная плата 5000 руб в квартал, при выплате удерживается и перечисляется в бюджет НДФЛ. Как мне уведомить об этом налоговую? Я могу это как-то отразить при заполнении 2-НДФЛ на него?

2. Не удержала НДФЛ с уволившегося работника. В простой письменной форме уведомить об этом УФНС?

Спасибо большое!

[ZZZhanna]

Я могу это как-то отразить при заполнении 2-НДФЛ на него?

обязаны.

Не удержала НДФЛ с уволившегося работника. В простой письменной форме уведомить об этом УФНС?

нет, надо справку 2-НДФЛ с кодом "2" не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства.

[saigak]

обязаны.

под кодом аренды

[Аноним]

Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, с таким вопросом - был договор аренды с одним физлицом, а деньги по аренде перечислялись на корту другому физлицу, родственнику, из-за того, что счета в банке не было. Теперь он открыл счет, все перечисляется нормально арендодателю. Кто является получателем дохода, кого указывать в справке 2-НДФЛ - арендодателя или его родственника, на счет которого непосредственно деньги переводились?

[mvf]

а деньги по аренде перечислялись на корту другому физлицу

На основании чего?

[Аноним]

На основании устной просьбы арендодателя. Но он согласен и письменное заявление написать, сразу про это не подумали.

[mvf]

Ну пусть напишет. Тогда это будет его доход.

[Аноним]

Спасибо!

[Любoff]

Спасибо огромное ZZZHanna и saigak!!!
Я правильно понимаю, что в 2-НДФЛ ещё фигурируют ОКАТО? Или в ОКАТО вписывать ОКТМО?
И суммы по строкам 5.3, 5.4 и 5.5. если всё правильно и вовремя начислялось/перечислялось должны совпадать? не останется сальдо по НДФЛ с зарплаты за декабрь, перечисленной в январе?

[mvf]

вписывать ОКТМО?

Да.

должны совпадать?

Да.

не останется сальдо по НДФЛ с зарплаты за декабрь, перечисленной в январе?

В каком месте "не останется"?

[Любoff]

В графе 5.5. сумма перечисленная мне получается надо ставить не реальное перечисление, а сколько я ДОЛЖНА перечислить с вышеуказанного дохода. Так?

[Любoff]

Сижу ковыряюсь, но ума не хватает... я с уволившегося работника не удержала НДФЛ с компенсации за неиспользованный отпуск. В справке компенсацию указала. В строке 5.7 эта неудержанная сумма осталась. Но я так поняла, что надо ещё одну справку на этого гражданина подавать с признаком 2. А вот сформировать вторую справку мне прога и не даёт.... ?????

[saigak]

Но я так поняла, что надо ещё одну справку на этого гражданина подавать с признаком 2.

делаете общую с признаком 2 и включаете все доходы и налог. в итоге вылезет к доплате.

[Любoff]

Спасибо Вам огромное. Отправила.