закрытие сч 26

[natasha morshch]

Подскажите пожалуйста, как правильно списать со сч 26 расходы на з/п директору, если начисление происходит в конце каждого месяца, а выплата з/п происходит до 10 числа следующего.
я делаю проводки: (начисление 31.01.2014г.) Дт 26 Кт70, а в конце месяца при закрытии сч 20, 26 и т.д. в 1.с 8,0 у меня сумма начисл з/п списывается в Д.т 90.08 Кт26, хотя выплаты еще не было.
за ранее спасибо!

[Ленка]

Это правильно.

[mvf]

Дык... так и должно быть.

[natasha morshch]

т.е независимо от факта расхода мы 26 счет закрываем полностью? а как отследить по счетам для расчета Нал. Базы по налогу УСН д-р фактические расходы ? (у меня пробелы в знаниях по распределению расходов)

[ZZZhanna]

т.е независимо от факта расхода мы 26 счет закрываем полностью?

да, как другие счета затрат, и счета реализации. Это метод начисления, который применяется в бухгалтерском учете.

а как отследить по счетам для расчета Нал. Базы по налогу УСН д-р фактические расходы ?

А это налоговый учет, с бухгалтерским никак не связанный.
Или надо работать специальной программе, заточенной под УСН, или вручную.

[бух2007]

а как отследить по счетам для расчета Нал. Базы по налогу УСН д-р фактические расходы ?

Настроить в программе налоговый учет. А потом на основе данных бухучета можно вывести сумму расходов и сравнить ее с данными НУ.