Страховые взносы превышают сумму налога - нужно ли делать авансовые платежи?

[amonasro]

Ура, Спасибо! ))) а то я бы завтра опять сдал бы кривую декларацию ... А как мне быть с этим:

В реальности авансовые платежи составили по 3000 руб. за первый, второй и третий квартал, итого 9000 всего.
Вопрос - могу я вместе с декларацией подать заявление на возврат налога, вот в такой формулировке:

"В соответствии со ст. 78 части первой Налогового Кодекса РФ прошу вернуть сумму излишне уплаченного налога УСН, взимаемого с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (КБК 182 1 05 01011 01 1000 110) за 2013 г. в сумме 9 000 (Девять тысяч) рублей. Денежные средства в общей сумме 9 000 рублей прошу перечислить на расчетный счет ИП."

[amonasro]

прошу удалить

[SoundMan]

amonasro, насчет заявления я не подскажу, а вот чтобы увеличить шансы избежать начисления пеней, декларацию лучше подавать в самых последних числах апреля. Об этом много раз уже писали на форуме. У налоговой так построена программа, что после 30 апреля у нее обнуляются данные по авансовым платежам и остается лишь итоговая годовая сумма налога.

[amonasro]

Спасибо за совет, только боюсь народу много может быть...
Мне еще с уточненкой за 2012 год разобраться нужно, не посмотрите, похоже не правду ли нет:

030 5701
040 10894
050 16613
060 ---
070 11298

260 22523
280 17208 (взнос платил единовременно в декабре)

[SoundMan]

amonasro, еще один совет: отправляйте по почте с описью
За 2012 все ок.

[amonasro]

Спасибо, буду думать как поступить лучше.
А вообще какая практика начисления пеней, не знаете - приходит квитанция на оплату, или все сложнее?

[SoundMan]

amonasro, я еще не сталкивался с пенями, но говорят, что налоговая присылает требование на оплату.

[amonasro]

Тогда можно рискнуть сдать пораньше, а то если налоговая попросит меня рассчитать пени самостоятельно, боюсь, мой мозг с этим не справится )))
Спасибо за участие )

[Лёнка]

если налоговая попросит меня рассчитать пени самостоятельно, боюсь, мой мозг с этим не справится )))

не попросит

можно рискнуть сдать пораньше,

р\с у вас есть?если нет-сдавайте раньше...арестовывать нечего...

[amonasro]

р/c есть... я надеюсь, они туда вернут мне переплату )))

[amonasro]

Я бы вот еще хотел что уточнить. Здесь на форуме я неоднократно встречал фразу, что правила уменьшения налога на взносы изменились с 1 января 2013 года. Я так понимаю, что имеется ввиду, что авансовый платеж можно уменьшить только в том случае, если за этот период уплачены взносы.. Выходит, в 2012 году действовала другая схема уменьшения налога?

[Лёнка]

в 2012 году действовала другая схема уменьшения налога?

да...достаточно было заплатить взносы за предыдущий год ДО подачи декларации

р/c есть

арестовать\списать могут по требованию налог за 3 квартал...лучше попозже деклу сдавайте...или по почте...пока дойдет...

[amonasro]

да...достаточно было заплатить взносы за предыдущий год ДО подачи декларации.

У меня так и сделано - в декабре заплатил фиксированный взнос 17208 р. Но как при этом авансовые платежи можно уменьшить? Я понял, только по итогам года вычет можно использовать, правильно?

[Лёнка]

Я понял, только по итогам года вычет можно использовать, правильно?

да...

[amonasro]

Похоже, разобрался... Еще раз спасибо всем экспертам форума за подсказки. Осталось принять решение - сдавать уточненку за 2012 год или нет, хочется узнать ваше мнение, чем это может обернуться.

Вот первая декларация, в строках 030-060 я по незнанию отражал суммы авансовых платежей.
030 3000
040 6000
050 9000
060 2261
070 ---

260 22523
280 11261 (50% от 260)

Вот уточненка, в строках 030-050 указан исчисленный авансовый платеж.
030 5701
040 10894
050 16613
060 ---
070 11298

260 22523
280 17208 (фиксированный взнос платил единовременно в декабре)

Формально я переплатил налог, т.к. уменьшил налог на 50% взносов, а мог на 100%, и по цифрам переплата составила 5946р.
А фактически у меня недоплата по авансовым платежам, и значит грозят пени, как минимум. В принципе, я не против, если из переплаты часть уйдет в погашение пеней.

Но как в реальности отреагирует налоговая, я не знаю, и на всякий случай опасаюсь ))) здесь уже говорилось об аресте/списании, чего совсем не хотелось бы...
Уважаемые эксперты, что вы думаете о реакции налоговой, если я подам уточненную декларацию, и стоит ли заморачиваться?

[Лёнка]

как в реальности отреагирует налоговая

нормально отреагирует...

здесь уже говорилось об аресте/списании, чего совсем не хотелось бы.

за 2012 год-не ваш случай...
доплатите сами пеню,сдавайте уточненку-переплата больше пени-переплату просите зачесть в счет будущих платежей..

[amonasro]

Спасибо, успокоили )
Я правда на форуме читал, что нет необходимости письменно просить налоговую о зачете переплаты. Или нужно написать заявление?
Только вот боюсь, с расчетом пеней мне не справиться (

[Лёнка]

с расчетом пеней мне не справиться

справитесь..http://www.klerk.ru/tools/penalty/

нет необходимости письменно просить налоговую о зачете переплаты.

с ним-надежнее-они вам ответят на бумажке,что зачтено-доказательство возможности недоплатить есть...

[amonasro]

По поводу пеней - проверьте пожалуйста мои рассуждения.

За первый квартал начислено 5701, уплачено - 3000, итого долг 2701. Пени начали тикать 1 апреля. А сроком погашения я беру дату уплаты стр. взноса в декабре, все верно?
Далее аналогично за 2 и 3 квартал, все суммирую и плачу с назначением платежа "пени по налогу УСН за 2012 год".

[amonasro]

Стоп... Нарастающим итого по-другому получится...
Пеню на 2791 считаю с 1 апреля по 31 июня, далее плюсую пеню на полугодие с 1 июля по 31 сентября, и т.д., верно?

[Зета]

amonasro, тогда уж с 25.04 по 25.07, сроки уплаты ведь такие

[amonasro]

Верно, этого я не учел, спасибо! Или может даже с 26.04 по 25.07?

[Ирина-Алекс]

Добрый день!
У меня похожая ситуация – страховые взносы превышают сумму налога.
Прочитав сообщения в данной теме, все равно возникли затруднения с заполнением налоговой декларации за 2013 год.
Для справки: ИП на УСН (6%), без работников.
Доход в 2013 г.:
1 кв. – 110000 руб. уплачен налог 6600 руб.
2 кв. – 90000 руб. упл. налог 5400 руб.
3 кв. – 318000 руб. упл. налог 19080 руб.
4 кв. – 30000 руб. налог еще не уплачен.
Взносы в ПФР оплачены 1 раз в декабре 2013 г. в сумме 35665 руб.

Правильно ли я заполнила строки в декларации?
030 – 6600
040 – 12000
050 – 31080
060 - ?
070 - ?

240 – 548000
260 – 32880
280 - ?
Помогите, пожалуйста!

[amonasro]

Я попробую вам ответить, с учетом новых знаний ) надеюсь, не ошибусь, в противном случае поправьте меня, ув. эксперты.

030 – 6600
040 – 12000
050 – 31080
060 - ---
070 - 31080

240 – 548000
260 – 32880
280 - 32880 - эта цифра не может быть больше 260

То есть у вас переплата 31080, а если бы вы оплатили взносы в первом квартале - то вообще могли бы не делать авансовые платежи.

[Лёнка]

amonasro, молодец!

[virginia]

Читаю тему, и у меня возникают нехорошие подозрения. Я за 2013 год заплатила фиксированный взнос за первое полугодие, и на него уменьшила авансовый платеж за первое же полугодие (в 1-м квартале ничего не платила). А вот за второе полугодие пока не платила ничего. Из того, что выше писали, выходит, что мне придется заплатить взнос в пенсионный за 2-ое полугодие, а годовой налог, который я после этого собираюсь заплатить (за вычетом заплаченного в первом полугодии), я на него уменьшить уже не смогу?

[amonasro]

Лёнка, стараюсь! )))

virginia, похоже что так. Но если у вас аванс за первое полугодие меньше взноса за тот же период, то неиспользованная часть вычета "нарастающим итогом" перейдет на следующий квартал.

[SoundMan]

virginia, не сможете. Уменьшить налог можно только на сумму фактически уплаченных в этом периоде взносов.

[virginia]

Мда, печалька... Собиралась же раньше закрываться, да вот дотянула., придется теперь спонсировать государство.

[virginia]

А еще такой вопрос - если я сейчас заплачу в ПФР за второе полугодие 2013, то смогу ли я уменьшить на эту сумму авансовый платеж за 1-й квартал 2014 года? Ведь получается, что это взнос, фактически уплаченный в этом налоговом периоде. Или обязательно необходимо, чтобы сам взнос тоже был именно за этот налоговый период?