Аванс и НДС по факту реализации

[Аноним]

Вопрос по декларации НДС, только начинаем. Не могли бы подсказать не ошиблись ли?

кв 4
Поступил 50% аванс за услуги (строка 070)
118000, в т.ч. ндс 18% - 18000.
вычеты
перечислен 100% аванс для другой будущей поставки за Товар
82600, в т.ч. 12600 (строка 070)
----- НДС к уплате - 5400.

кв 1
Реализация = 50400.
1. Услуги
236000, в т.ч. ндс 18% - 36000.
2. Товар
94400, в т.ч. НДС - 14400.
Вычеты
18000 (118000, в т.ч. ндс 18%) - (строка 210).
(это из 4 кв -- аванс за услуги (строка 070) 118000, в т.ч. ндс 18% - 18000).
----- НДС к уплате = 32400

[gnews]

Поступил 50% аванс за услуги (строка 070)

ещё надо заполнить строку 120

вычеты
перечислен 100% аванс для другой будущей поставки за Товар
82600, в т.ч. 12600 (строка 070)

НДС с аванса выданного - в строке 150 , 220.
Сумма НДС к уплате -строка 230 -5400 руб.

[gnews]

кв 1
Реализация = 50400.
1. Услуги
236000, в т.ч. ндс 18% - 36000.
2. Товар
94400, в т.ч. НДС - 14400.

заполняете строку 010: в графе 3 налоговая база =280 000 , в графе 5 сумма НДС ( графа 3 умножить на графу 4) = 50 400
строка 120: в графе 5 = 50 400

18000 (118000, в т.ч. ндс 18%) - (строка 210).

Ваша организация -налоговый агент по НДС?

перечислен 100% аванс для другой будущей поставки за Товар
82600, в т.ч. 12600

Этот аванс выданный так и остался не закрытым в 1 квартале?

[Аноним]

НДС с аванса выданного - в строке 150 , 220.

а в строке 150 что именно из этого примера в КВ1 ?

Товар 82600, в т.ч. 12600 (строка 070) - по которому был 100% аванс в кв 4 поставлен нам в 1м квартале и реализован (указано в реализации).

[Аноним]

Этот аванс выданный так и остался не закрытым в 1 квартале? --- Выдан был счет фактура на аванс в 4м квартале. в 1м квартале - закрыт поставкой.

Ваша организация -налоговый агент по НДС? да, осно.

[gnews]

а в строке 150 что именно из этого примера в КВ1 ?

В 4 квартале вы заплатили поставщику аванс 82600 ( в т.ч. НДС 18% - 12600) .
НДС с аванса выданного вы ставите к вычету, который отражается в строке 150 в декларации за 4 квартал.

[gnews]

Товар 82600, в т.ч. 12600 (строка 070) - по которому был 100% аванс в кв 4 поставлен нам в 1м квартале и реализован (указано в реализации).

в 1м квартале - закрыт поставкой.

Тогда , в декларации за 1 квартал вам нужно восстановить НДС с аванса выданного и отразить эту сумму в строке 110 .

[gnews]

Ваша организация -налоговый агент по НДС? да, осно.

Я понимаю, что вы-налогоплательщик НДС.
Я спросила, не налоговый ли Вы агент по НДС. )

Вычеты
18000 (118000, в т.ч. ндс 18%) - (строка 210).

В этой строке ставятся суммы, уплаченные налоговым агентом. Если вы таковым не являетесь, то заполняете строку 200.

[Аноним]

В итоге по комментариям поправьте, если что не так.
кв 4
Поступил 50% аванс за услуги (строка 070)
118000, в т.ч. ндс 18% - 18000.
вычеты
перечислен 100% аванс для другой будущей поставки за Товар
82600, в т.ч. 12600 (строка 150)
----- НДС к уплате - 5400.
кв 1
- Реализация = ндс= 50400. (строка 010)
1. Услуги
236000, в т.ч. ндс 18% - 36000.
2. Товар
94400, в т.ч. НДС - 14400.
- Восстановление ндс =12600 (строка 110)
Общая (строка 120) = 63000
Вычеты
18000 (118000, в т.ч. ндс 18%) - (строка 200) и соответственно (строка 210).
(это из 4 кв -- аванс за услуги (строка 070) 118000, в т.ч. ндс 18% - 18000).
----- НДС к уплате = 45000 ???

Но не бьется, где-то что-то не так? Ведь в итоге оказали услугу 236000, в т.ч. НДС = 36000.
Продали товар 94400, в т.ч. НДС 14400 - 82600, в т.ч. НДС 12600; дельта НДС = 1800
Итого: ндс 37800
Минус оплачен в кв 4 = 5400
Всего следовало бы к оплате в кв 1 = 32400.

По моему, 12600, что поставили нам в кв 1 (100% аванс и счет-фактура на аванс были в кв 4), надо в строку 130 - сумма налога, предъявленная при приобретении. Тогда сойдется.

[gnews]

По моему,

Да, Вы правы.