НДФЛ с арендной платы (арендодатель физлицо)

[Аноним]

Вопрос куда мы должны перечислять НДФЛ с арендной платы и соответственно отчитываться.
В договоре аренды у меня прописано, что мы должны платить по месту
регистрации физлица (это другая налоговая). Думаю, что - это не правильно.

[Тоня]

По месту учета организации-агента в налоговом органе.

[Аноним]

спасибо за быстрый ответ. Думаю так же

[zunechka]

решила не открывать новую тему а спросить здесь- мы юрлицо арендуем офис у физлица- в декабре оплатили авансом физлицу за январь (налог соответ-но тоже перечислили в декабре)- как отразить это в учете - начисление арендной платы будет в январе но проплата прошла в декабре:
1- в справке 2-ндфл за 2014 указать как переплату налога а начисление услуги провести январем 2015г.????
2- провести начисление декабрем и показать все это в 2-ндфл (как оказание услуг дважды)???
спасибо

[Над.К]

1. Никакой переплаты в 2-НДФЛ нет и быть не может. Доход физлицо получает в момент получения денег. А то, что вы у себя в расходах отражаете, никак на дате доходов физлица не отражается

[zunechka]

1. Никакой переплаты в 2-НДФЛ нет и быть не может. Доход физлицо получает в момент получения денег. А то, что вы у себя в расходах отражаете, никак на дате доходов физлица не отражается

простите можно уточню тогда- получается в справке 2-ндфлв декабре 2014 (т.к. мы отчитываемся в налоговую за физлицо как агенты) - я отражаю 2-ной доход за декабрь 2014 и январь 2015 и соответственно в налоге удержанном и перечисленном отражаю эти обе суммы тоже???? спасибо

[бух2007]

я отражаю 2-ной доход за декабрь 2014 и январь 2015 и соответственно в налоге удержанном и перечисленном отражаю эти обе суммы тоже????

да

[zunechka]

спасибо

[Над.К]

я отражаю 2-ной доход за декабрь 2014 и январь 2015

Почему январь-то? Вы же в декабре заплатили за аренду

[zunechka]

Почему январь-то? Вы же в декабре заплатили за аренду

в начале декабря мы платили за декабрь 2014 а в конце декабря заплатили за январь 2015

[Над.К]

Это все доходы декабря

[zunechka]

Это все доходы декабря

Ясненько. спасибо