Пробная партия товара

[Аноним]

Добрый день!
Нестандартная ситуация. Помогите правильно все оформить.
Наш заказчик хочет перед заключением договора поставки получить пробную партию товара и проверить качество. Если качество их устроит, то заключаем договор и они оплачивают пробную партию. Если не устраивает, то они возвращают товар без оплаты.
Мы готовы отгрузить пробную партию. Какие документы нужно выписать? ТОРГ-12 и транспортную накладную? Счет-фактуру надо (Договора ж еще нет)?
Проверка качества может затянуться больше 5 дней.
А если вернут без оплаты, как оформлять?

[Server56]

На дату огтрузки право собственности еще не перешло.
Значит:
Д45 К41
С/ф еще не выставляете, но НДС начислить надо (п. 1 ст. 167 НК):
Д76 К68 (НДС)
Если оплатили:
Д51 К62
Д62 К90
Д90 К68 (НДС)
Д68 (НДС) К76
Д90 К45
Если не оплатили и вернули:
Д45 К41 (сторно)
Д76 К68 (НДС) (сторно)

[Аноним]

Спасибо за ответ.
Еще такой вопрос по ситуации. Транспортные расходы по доставке покупателю и, в случае возврата, обратно ложатся на нашу организацию.
При оплате за товар транспортные расходы учитываются как издержки обращения при расчете налоговой базы по прибыли.
А если товар вернут, наши транспортные увеличатся в 2 раза, можно ли их учитывать при расчете налоговой базы по прибыли и принять к вычету входящий НДС?

[Server56]

А почему и нет?
По договору Вы обязаны доставить товар покупателю, и если он не понравится, также обязаны привезти его назад.

[Аноним]

Договор у меня будет только в случае принятия товара по качеству. Если качество не понравится, Договор покупатель не подпишет.

[Server56]

А на основании чего Вы ему товар везете?
Начальники устно договорились? Или все таки какой-то документ есть?
Вот он договором тоже является фактически.

[Lizavetta]

Договор у меня будет только в случае принятия товара по качеству.

мы часто отправляем образцы (только невозвратные) и каждый раз я отдельный договор на образцы направляю потенциальному заказчику. Директору понятное дело тут все равно, он устно договорился

[Аноним]

А на основании чего Вы ему товар везете?
Начальники устно договорились? Или все таки какой-то документ есть?
Вот он договором тоже является фактически.

У нас от покупателя официальное письмо (на фирменном бланке с подписью), в котором нас просят поставить опытную партию товара. В письме есть строка:
"Оплата будет произведена при положительном результате испытаний и заключении договора."
Ну и наше коммерческое предложение, где прописаны все условия...

[Server56]

У нас от покупателя официальное письмо (на фирменном бланке с подписью),

Есть оферта

Ну и наше коммерческое предложение, где прописаны все условия...

И есть акцепт
Вот Вам и договор.

[Аноним]

Добрый день! Это была моя тема и в процессе составления отчетов за 2 кв возникли еще вопросы.
Отгрузка пробной партии без перехода права собственности произошла месяц назад. Сч-ф не выставляла, ндс начислила.
Заказчик проверку качества пробной партии еще не закончил. Договор на поставку еще не заключен, оплаты от него не было (у меня в учете продажи нет).
Если я начислила ндс, то теперь я его должна уплатить в бюджет и отразить в декларации? но сч-ф не оформлялась..., или я должна была все-таки оформить в течении 5 дней после отгрузки?..
В декларации по ндс сумма отгрузки без перехода права собственности должна отражаться в разделе 3 в строке 010?
В таком случае, выручка в декларации по прибыли будет меньше на эту сумму, чем реализация в декларации по ндс. Нужно ли тогда писать объяснительное письмо в налоговую?