Авансовый счет-фактура и п.3ст.168 НК РФ

[nneli]

Добрый день! Подскажите , пожалуйста, дорогие клерки. Произошла такая ситуация: заметили что забыли выписать счет-фактуру на аванс по платежке от 01.02.2014, но отгрузка произошла 04.02.2014, т.е. в пятидневный срок согласно п3ст168 укладываемся. Нужно ли все-таки выставить счет-фактуру на аванс (задробив или переделав все последующие сч-ф, чтоб не сбить нумерацию) или можно не заморачиваться руководствуясь п.3 ст.168? Законодательство по НДС меняется оч.быстро ни как не соображу карают налоговики за это или нет?))

[pretty]

можно не заморачиваться, не дробить и вас не покарают

[nneli]

можно не заморачиваться, не дробить и вас не покарают

Спасибо! А авансовые счета-фактуры от поставщика если не зарегистрирую в книге покупок покарают?)

[pretty]

если не принимаете к вычету НДС то и регистрировать не надо, если принимаете, то надо.

[nneli]

если не принимаете к вычету НДС то и регистрировать не надо, если принимаете, то надо.

Спасибо, pretty! Дай Бог тебе здоровья и мужика богатого и не женатого!!))

[рядовой бухгалтер]

Доброго времени суток всем. Будьте любезны, подскажите, пожалуйста, если выручка по методу начисления, от покупателя поступил аванс на расчетный счет 27.03. а реализация будет только во втором квартале, нужно регистрировать счет-фактуру на аванс на эту сумму?

[pretty]

Доброго времени суток всем. Будьте любезны, подскажите, пожалуйста, если выручка по методу начисления, от покупателя поступил аванс на расчетный счет 27.03. а реализация будет только во втором квартале, нужно регистрировать счет-фактуру на аванс на эту сумму?

нужно

[рядовой бухгалтер]

нужно

даже если выручка определяется по методу начисления?

[pretty]

даже если выручка определяется по методу начисления?

и при чем тут выручка?

[рядовой бухгалтер]

и при чем тут выручка?

я наверное, что-то не понимаю, исправьте, меня, пожалуйста. Т.е счета-фактуры на аванс обязательно нужно регистрировать на суммы, которые пришли от покупателя, независимо от того прошла реализация или нет. Правильно? и в выручке при начислении прибыли учитывается эта сумма аванса, которая пришла на расчетный счет, но реализации не было? я что-то запуталась..

[pretty]

нет вы путаете прибыль и НДС
у вас предоплата 27,03,14, которая до отгрузки будет висеть как кредиторка, но с которой нужно начислить АВАНСОВЫЙ НДС
Когда пройдет отгрузка, у вас появится база по прибыли, а также по НДС и тогда авансовый НДС от 27,03,14 вы восстановите.

[рядовой бухгалтер]

Когда пройдет отгрузка, у вас появится база по прибыли, а также по НДС и тогда авансовый НДС от 27,03,14 вы восстановите.

спасибо большое, теперь проясняется что-то в голове...

[Аноним]

Подскажите пожалуйста, у меня в книге покупок не включается автоматически реализованные счет фактуры которые уже были на аванс в предыдущем месяце, почему?

[Sow15]

Нужно смотреть в какой программе вы работаете. Может пропробовать перепровести все реализации?

[Sow15]

Согласно п.3 ст.168 мы обязаны выставить счет-фактуру на аванс в течение 5 дней. Если предоплата пришла 30.06 можем ли мы выставить авансовую с/ф 01.07? Если какая-то судебная практика по этому вопросу?

[gnews]

можем ли мы

Можете.

[Sow15]

Не будет это выглядеть как уклонение от налогов?

[Зета]

Обязательно будет уклонение