Раздельный учет

[Аноним]

Фирма ОСНО и ЕНВД . Есть расходы ,относящиеся к обоим видам деят-ти (аренда,услуги по подбору персонала). Так вот как посчитать НДС к зачету по ОСНО и относящийся к ЕНВД?
Выручка по ОСНО 335967,76
Выручка ЕНВД 101000
Расход (аренда) - 215056,18
А расход по подбору персонала (без НДС) - 10 000.

Я считаю НДС так: 335967,76/436967,76 (общая выручка) *215056,18
Получаю,что расход по ОСНО 165348,45. Из него выделяю НДС 165348,45*18/118 = 25222,64

Вопрос: правильно ли я считаю?
2.Не надо ли при подсчете расхода на ОСНО в целях НДС - брать за сумму общего расхода не только аренду,но и услуги на подбор персонала (я не брала из соображений,что в них нет НДС). Т.е. не так ли должна выглядеть формула:
335967,76/436967,76* (215056,18+10000) ???

[Аноним]

Люди,ну подскажите. Мне важно понять принцип - правильно ли я делаю.

[Нектарница]

1. правильно
2. расход ОСНО 335967,76/1,18/(101000+335967,76/1.18)*(215056,18/1.18+10000)

[Аноним]

1. правильно
2. расход ОСНО 335967,76/1,18/(101000+335967,76/1.18)*(215056,18/1.18+10000)

Не поняла. В п.2 вы написали расход для целей налога на прибыль?
А для целей ндс надо считать с 10000 (т..е. с расходом ,в котором ндс нет (поставщик на УСН) или без него)? Чего-то я запуталась еще боьше.

[ZZZhanna]

А для целей ндс надо считать с 10000

нет.

НДС в 10000 отсутствует, => делить нЕчего, а для прибыли расход есть, делить надо.

[buh62]

1. Для расчета налога на прибыль при ведении раздельного учета, расходы учитывать таким же методом, как и для НДС?
2. А для расчета за 1полугодие, 9 месяцев и год учитывать нарастающим итогом?

[ZZZhanna]

Для расчета налога на прибыль при ведении раздельного учета, расходы учитывать таким же методом, как и для НДС?

да, по доле в общей выручке

А для расчета за 1полугодие, 9 месяцев и год учитывать нарастающим итогом?

НДС-поквартально, прибыль - нарастающим.

[buh62]

Подскажите пожалуйста, используется ли для определения базы по налогу на прибыль правило 5%, как и для НДС?