Распределение НДС

[Аноним]

2 вида деятельности. Продажа программного обеспечения (без НДС) и комп.техники. Есть склад, на котором хранится только комп.техника. Надо ли распределять НДС с расходов на аренду склада?

[Safra]

Применяете правило 5%. Если расходы, относящиеся к деятельности не обл НДС менее 5%, но весь НДС береты к вычету. Если больше, то по расходам, одновременно относящимся к обл. деятельности и необл. деятельности (обычно это общехозяйственные расходы) считаете пропорцию. По части НДС которая относится к деятельности обл.НДС - делаем вычет по НДС. По части которая не относится к обл.НДС операциям - НДС относится на те статьи расходов, куда вы заприходовали сами расходы.

[Safra]

Вообще Вам надо в учетной политике прописать методику расчета доли совокупных расходов

[Аноним]

Вообще Вам надо в учетной политике прописать методику расчета доли совокупных расходов

У нас доля операций больше 5%. Но сам склад никак не относится к операциям без ндс. Они на складе не хранятся. Я весь НДС включила в книгу покупок

[Safra]

Не долю операций считайте а долю совокупных расходов. Склад тут не причем, вы можете раздельный учет например в регистрах отражать. А вот учет НДС на 19 счете надо вести на разных субсчетах.

[Аноним]

Не долю операций считайте а долю совокупных расходов. Склад тут не причем, вы можете раздельный учет например в регистрах отражать. А вот учет НДС на 19 счете надо вести на разных субсчетах.

Извините, не правильно написала))доля совокупных расходов больше 5%. Учет НДС по поступлениям товаров/работ/услуг по двум видам деятельности веду на счете 19.10 НДС, подлежащий распределению. По складу НДС не на этот счет относила.

[lena_chit]

НДС со складских расходов распределять не нужно т.к. это относится полностью к деятельности с НДС. Я бы в учетной политике сделала хранение прямым расходом и тогда точно вопросов бы не возникло