Добрый день! Я цессионарий. Должник будет оплачивать ежемесячно частями долг.
Я Сделала проводки:
1) Дебет 58 Кредит 76 10 млн руб Цедент.
– отражена стоимость приобретенного по договору цессии права требования.
Погашение задолженности перед цедентом: Все эти проводки сделала операцией вручную!!!
2) Дебет 51 Кредит 76 550 тыс.руб
– получена частичная задолженность от должника;
3) Дебет 76 Кредит 51 500 тыс.руб.
– погашена частично задолженность перед цедентом по договору цессии.
4) Дебет 76 Кредит 91-1 500 тыс.руб.
– учтена в составе доходов сумма погашенной задолженности;
5) Дебет 91-2 Кредит 58 500 тыс.руб.
– учтена в составе расходов стоимость приобретенного права требования.
Ситуация такая, что должник перечисляет ежемесячно частями, в марте перечислил 550 тыс.руб, (проводка № 2), но мы цеденту перечислили на 50 тыс. меньше, т.е. 500 тыс.руб (проводка № 3).
Нам Цедент должен за истребование долга с должника 2,5 % от перечисленной суммы от Должника.
т.е. из 550 тыс. перечисленных должником, я должна 2,5% , т.е. 13 750 руб, начислить себе как вознаграждение, и с него заплатить НДС и Прибыль.
Я сделала затем следующие проводки вручную:
6) Дт 76 Цедент Кт 90,01,1 13 750 начисл.вознаграждение.(операция вручную)
А вот с НДС какую проводку делать (тоже операция вручную) :
Дт 91,02 (или Дт 90,03)?? Кт 68,02 2097,45 НДС начислен из вознаграждения.
НДС начислила ( Дт 91,02 Кт 68,02) но эта сумма не встает в декларацию по НДС? Что я не так сделала???
И нужно ли затем, отдельной проводкой вручную еще начислять налог на прибыль:
(Дт 91,9 Кт 99 (13 750- 2097,45)*20%=2 330.51 (налог на прибыль)
Или программа (1С бух, версия 8) сама прибыль насчитает?
