вопрос с займом физику, боимся "чтобы не кинул"

[Аноним]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, такой момент:

У нас есть ООО на УСН, сейчас бизнес не идет, в связи с чем закрыли расч. счет и сдаем нулевки (думаем о ликвидации, но нет времени).
На протяжении 3х последних лет наше ООО выдавало процентные займы одному физ. лицу под маленький процент (1.5%) на 2 года (займы небольшие итоговая сумма займов чуть больше 1 млн.руб).
По ряду причин физ. лицо деньги пока вернуть не может. Наше ООО тоже по факту не работает. Чтобы налоговая не предъявила физ.лицу мол эти займы считать его доходом, а значит требовать с него оплаты 13% НДФЛ мы решили по договору передать право требования возврата займов с этого физ. лица другому ООО "ФЛАМИНГО" (наши друзья).
1) С т.зр. законодательства все ли здесь нормально, не будет ли проблем у физ. лица с налоговой?
2) И второй момент как сообщить налоговой, что мол контроль за займы физ. лица переданы другому ООО "ФЛАМИНГО", чтобы физ. лицо понимало ответственность возвратов займов, т.к. если он попытается скрыться от ООО "ФЛАМИНГО" (т.к. честно говоря судиться с физ. лицом никто не собирается) или эта фирма вдруг закроется, то налоговая потребует 13% с него?

Заранее спасибо!

[Storn]

1. нормально
2. это не предусмотрено в отношении налоговой, а вот физика вы должны уведомить о переходе права требования

[Аноним]

Спасибо за ответы

нормально

а не вызовет ли у налоговой подозрения - мол почему такой низкий % займа?
просто где-то встречал информацию мол как-то налоговая может придраться мол деньги не правильно расходовали, мол займы должны были быть не ниже то ли 1/2 то ли 2/3 от ставки рефинансирования.

2. это не предусмотрено в отношении налоговой

Т.е. если вдруг физик спрячется от ООО "ФЛАМИНГО" (а судится и требовать займы она не собирается) или не дай бог эта фирма закроется - то получится, что эти займы станут дохода физ. лица и что налоговая об этом никак не узнает, как-то с трудом вериться?

а вот физика вы должны уведомить о переходе права требования

По закону в устной форме достаточно?

[Storn]

По закону в устной форме достаточно?

в письменной

[Аноним]

в письменной

Не подскажите, в каком статье закона это прописано?

[Storn]

389 ГК РФ

[Аноним]

На протяжении 3х последних лет наше ООО выдавало процентные займы одному физ. лицу под маленький процент

Выданные займы физ. лицу не будет ли считаться налоговой как материальная выгода от экономии на %, с которой налоговый агент (в данном случае наше ООО, выдавшее заем) обязан рассчитать, удержать и уплатить в бюджет НДФЛ?