Резерв на оплату отпуско и времнные разницы

[Аноним]

Доброго времени суток! Мы начсиляем резерв по отпускам в БУ, в НУ не начисляем. Ежемесячно делаются проводки по БУ:
1) Дт 26 Кт 96 10000 - начислили резерв по отпускам
автомаически фирмируются проводки на временных разницах (ВР):
Дт 26 Кт 96 10000 - верно ли это?
В НУ проводок никаких нет.
2) Далее в след. месяце если кто-то идет в отпуск в БУ формируются проводки:
Дт 96 Кт 70,69 4000 - списан резерв
В НУ:
Дт 26 Кт 70,69 4000
По ВР:
Дт 26 Кт 96 -4000 (сумма с минусом)
Вроде бы все понятно. Но потом при закрытии месяца формируются по временным разницам ВР:
3) Дт 90.08 Кт 26 -4000
И получается на 26 счете по ВР так и осталось 10000р, а должно быть вроде как 6000.
Вопрос что дожно быть на временных разницах? Что мы не так делаем?)

[snoggle]

В налоговом учете проводка Д 26 Кт 70,69 не нужна, так как отпуск начисляется за счет резерва

[Аноним]

В налоговом учете проводка Д 26 Кт 70,69 не нужна, так как отпуск начисляется за счет резерва

А как же его тогда учитывать в налоговом учете? За счет резерва отпуск начисляется только в бухгалтерском учете. В налоговом резерв мы не начисляем.