Работы сделаны в одном квартале, документы подписали в другом

[АнонимПавлова]

Помогите, пожалуйста новичку.

Мы получили заказ от компании А на работы. Заключили договор в сентябре 2013 г. Мы работы сами не делали, а передали их компании В. Заключили договор в сентябре 2013 г. В договоре прописаны сроки в которые необходимо сделать каждый вид работ. Работы велись в конце 2013(4 кв) - начале 2014 (1 кв.) года.
НО наши заказчики документы - КСки подписали нам только в апреле 2014. Оплата от компании А - в апреле 2014.
Вопрос:
1. В каком периоде правильно признать доходы в бух. и налоговом учете? По КС в апреле или по датам , указанным в договоре (именно в эти сроки фактически и были сделаны работы)?
2. Какими датами делать документы компании В (т.е. признать наши расходы)?
3. В каком периоде начислять и брать вычет по НДС?

Хочу еще сказать, что работы были по сооружению временных объектов, подключение к ним коммуникаций и т.п. И перед этим всем была подготовка участков, в т.ч. уборка снега, которая, понятно, не в апреле была. Как быть помогите, плиз. На вас одна надежда!!!

[Server56]

А- заказчик, Вы - генподрядчик, В - субподрядчик.
Принимаете работы от В, по дате подписания акта и получения с/ф
Д20 К60
Д19 К60
Д68 (НДС) К19

По дате подписания акта с А и выставления ему с/ф
Д62 К90
Д90 К68 (НДС)
Д90 К20

По теории на 31.12.2013 надо начислить выручку в БУ (ПБУ/2008) и доход в НУ (п. 2 ст. 271 НК).
Но так как расходов, вероятно у Вас по этому договору не было (акт когда субчик подписал, в 2014), то ничего и не надо.

[АнонимПавлова]

Расходов не было, более того, мы в 2013 году были на УСН. С 2014 перешли на ОСНО.
Спасибо большое за ответ, а это ничего, что работы фактически были сделаны раньше- в 1 кв. 2014? Не накажут нас за то, что доход не вовремя признали? И еще, раз уж А мне акт выставили в 1 кв. 2014 г., я могу В акты выставить тоже в 1 кв. 2014 г.?

[Server56]

Стоп, ребята!
Вы сначала должны принять результат работ от В (субчика) и потом передать (от своего имени) А (заказчику).
Не наоборот!!!

[АнонимПавлова]

Да, конечно, Я просто думаю, ничего, что мы тоже подпишем КС компании В 2 кв. 14 г. (по датам они будут раньше, чем акты от компании А)? Сроки работ в договоре прописаны 4 кв.13 и немного 1 кв. 14.
И еще, правильно ли у нас все в договоре А -генподрядчик, мы- субподрядчик, В тоже субподрядчик?

[Server56]

Если совсем правильно, то В - субсубподрячик (но это не играет никакой роли).
Так как работы фактически начаты и закончены в одном году и перешли только с квартала на квартал, то доход Вы обязаны отразить в том месяце, за который подписаны акты с Вашим заказчиком.
Но если КС за март, а подписан в апреле, то ничего суперстрашного, если отразите в апреле.

[Аноним]

Спасибо Вам огромное.