Помогите! Нестандартная ситуация!

[PepsiBel]

Мы организация на УСН, ООО "ДОМ",арендуем здание, которое потом пересдаем в субаренду. Собственником здания является учредитель нашего ООО, ИВАНОВ. Здание не числиться на балансе ООО ДОМ. В декабре 2013 года данное здание застраховали и ООО выступила страхователем, согласно полису. Оплаченную страховую премию за 1 год оплатило ООО, сумму премии отнесли на 97 счет. В апреле месяце выявили ошибку, что страхователем должен быть собственник здания, составили дополнительно соглашение к действующему полису, и с 14 апреля страхователь не наше ООО. а гражданин ИВАНОВ.

ВОПРОС в том, как быть с РБП которые уже списаны в расходы? Как теперь суммой уже уплаченной премии, гражданин ИВАНОв должен вернуть деньги ООО ? Как это провести в бухгалтерсокм и налоговом учете?
Уважаемы клерки, очень прошу Вашей профессиональной помощи в данном вопросе!

[Аноним]

Взаимозачет с арендаторам в счёт аренды.
Аванс арендодателя.

[PepsiBel]

Сумма страховой премии за первый год в сумме 31541,3 отнесена на РБП, ежемесячно при закрытии месяца по 2638 списывается на расходы. и в апреле при закрытии месяца тоже спиалось. а по факту ООО уже не страхователь, как быть с РБП, какими проводками отразить?

[ZZZhanna]

То, что списалось на расходы - сторнировать.

Как теперь суммой уже уплаченной премии, гражданин ИВАНОв должен вернуть деньги ООО ?

Или должен вернуть, или посчитать это доходом собственника, с удержанием НДФЛ, или, как уже сказали, зачесть в счет арендной платы.