Просрочили подтверждение НДС по ставке 0%... Как быть?

[Олеся2802]

Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться с заполнением отчетности по НДС.
Ситуация такая:
Организация осуществляет международные перевозки весь 2013 год. Но за весь год ни разу не подали декларацию с заполненным 4-м разделом и соответственно не подавали документы на подтверждение нулевой ставки.
Как быть? Необходимо доначислять НДС и уплачивать его в бюджет...
В каком порядке нужно сдать декларации?
Декларации сдавались обычные (с третьим разделом по реализации со стандартной ставкой), НДС 0% ни где не отражался.
Надо ли сначала сдать корректирующие декларации, отразив в них реализации в 4-м разделе?? А следом сдать еще одни корректирующие декларации, с заполненным разделом 6??
И какие периоды надо скорректировать?
Если реализация была проведена 22.01.13, то 180 дней истекают в июле 2013. Правильно ли я понимаю, что нужно подать корректировку за 2-й квартал, отразив данную реализацию в разделе №4. И так как подача документов просрочена, то сдать корректировку уже за 3-й квартал, отразив эту сумму в разделе №6? Или корректировать надо будет снова 2-й квартал?

[Second]

Олеся2802, вот это скажите,пож-та, откуда Вы взяли "...Если реализация была проведена 22.01.13, то 180 дней истекают в июле 2013"?
И можно статью НК РФ по которой ваша деятельность подпадает под 0%?

[SovKon]

Добрый день. В нашей организации похожая ситуация. Начиная с 2012 года производились сделки по экспорту (запорно-вентильного оборудования) в РБ.
Контрагент в Беларуси оплачивал НДС и присылал нам заявления. Но по каким то приичинам в нашей организации не подтверждали факт уплаты НДС. Т.е. не было подтверждения в декларации по НДС. Вопрос. Каким образом можно подтвердить уплаченный К/А НДС, т.к. уже больше чем 180 суток прошло. И во что это может вылиться. Подскажите пожалуйста.

[Тоня]

Т.е. не было подтверждения в декларации по НДС.

А неподтверждение было? С доначислением НДС по неподтвержденному экспорту и заявлением входного к вычету по неподтвержденным отгрузкам.

[SovKon]

Не совсем понятно что Вы имеете ввиду. Продажу мы совершали по ставке 0% НДС.

[Тоня]

Что непонятного? 180 дней прошли, 0% ставка не подтверждена. Ваши дальнейшие действия? В декларациях вы этот факт отражали?

[SovKon]

Нет. В том то и дело, что никто ниединой суммы не указал. Т.е. для налоговой будто этих продаж вообще не было. Хотелось бы каким то образом их подтвердить.

[Тоня]

И налоговая за 3 года ни разу не чухнулась и не запросила пояснения в рамках камералки декларации по прибыли о нестыковке налоговых баз в декларациях по НДС и прибыли?

И во что это может вылиться.

Доначислением НДС по всем неподтвержденным сделкам в рамках выездной. Надо разбирать весь этот завал, сдавать уточненки по неподтвержденному экспорту.

[Мила787]

Добрый день.
помогите пожалуйста разобраться ... меня что-то переклинило слегка
Ситуация: была реализация 01.08.14 с НДС 0% - в отведенный срок 180дн. пытались собрать комплект подтверждающих документов - не собрали...
Вопрос: В каком квартале нужно было заполнить раздел 6 Декларации по НДС? в 1кв.2015г или подать уточненную декларацию за 3 кв.2014г.? Я включила их в раздел 6 за 1 кв.2015 - сейчас думаю что неправильно сделала - наверное надо было подавать уточненку за 3 кв. 2014 (с 6 разделом)

[Тоня]

подать уточненную декларацию за 3 кв.2014г.

Да.

[Мила787]

Да.

спасибо - уже переделываю.
Только вот сомнения одолевают - не начислит ли теперь ФНС пени по НДС с 3кв.? Как можно подстраховаться? написать сопроводительное письмо о том, что это начисление налога по тем продажам, по которым закон дает нам 180дн., чтобы собрать комплект подтверждающих документов?
просто я не уверена в том, что налоговики самостоятельно станут заморачиваться по поводу причины увеличения суммы налога к уплате за прошлый период - разнесут у себя в карточку расчетов с бюджетом как неуплату за прошлый период и автоматически пени насчитают
тем более что в ноябре 2014 мы меняли инспекцию - соответственно первичная декларация была сдана в другую инспекцию - а уточненку сейчас отправлять буду в новую инспекцию

[Тоня]

не начислит ли теперь ФНС пени по НДС с 3кв.?

Конечно, начислят, если по итогу уточненки будет недоимка.

по которым закон дает нам 180дн.,

вы 180 дней просрочили.

[Мила787]

Конечно, начислят, если по итогу уточненки будет недоимка.

вы 180 дней просрочили.

Понятно, что на текущий момент 180 дн.просрочили.
Вопрос в другом :
- дата с/ф 01.08.14
- 180 дн. заканчиваются 28.01.15 (на этот момент по НДС у нас уже была переплата) - недоимки не будет даже с учетом корректировки по неподтвержденному нулевому НДС
- срок подачи декл.за 3кв.14 (и начисления налога у ФНС) - 20.10.14 - могут ли они считать недоимкой НДС с этой даты?

[Тоня]

Начислят с 21.10.14( Хотя ПВАСи давным-давно сказал, что это неправомерно.

[Мила787]

спасибо.
вы подтвердили мои худшие опасения
очень забавное законодательство .... с одной стороны, время на сбор подтверждающих документов дают .... а с другой, если документы не собрали - то пени вообще задним числом... жестко...