Приветствую форумчан!

Вопрос для кого-то возможно обыденный, однако я голову сломал уже.

Фирма А /ООО/ внесла в УК фирмы Б /ООО/ долю имуществом. Данная операция /отчуждении самого имущества на фирме А/ не облагается налогом на прибыль - это "аксиома" прописана в законодательстве, если быть точнее в БУ у меня по учету есть прибыль, а в НУ нет /если судить по 1С/ - не уверен в правильности последнего суждения

проводки по фирме А:
Дт 58 Кт 91

есть сомнения в том как отразить разницу между БУ и НУ - я отразил как временную разницу 20% на счете 77 /по учетной политике мы используем ПБУ 18/01 18/02 18/03/
проводки Дт 68.4 Кт 77

Первый вопрос - правильно ли я поступил отразив разницу или следовало нивелировать эту разницу между БУ и НУ и отразить как постоянную разницу
Дт 68.4 Кт 99.2.1 тоже 20% - в этом случае не будет разницы между БУ и НУ, однако смущает, 99.2.1 в 1С версии 77 счет активный, а у меня минуса ползут

Второй вопрос вытекает из первого - при реализации доли в УК фирмы Б, должна ли фирма А восстанавливать временные разницы и начислять налог на прибыль?